Care este pedeapsa cu acumularea în exces?
Pedeapsa de acumulare în exces este percepută de Serviciul de venituri interne (IRS) atunci când un proprietar de cont de pensionare sau beneficiarul unui cont de pensionare nu reușește să retragă suma necesară pentru un an fiscal.
Această sumă este cunoscută sub denumirea de distribuție minimă necesară (RMD). Deținătorii de conturi de pensionare cu vârsta peste 70½ ani și moștenitorii lor de orice vârstă sunt, în general, obligați să ia RMD-uri pentru a evita pedeapsa acumulată în exces.
Înțelegerea pedepsei cu acumularea în exces
Poate fi percepută o penalitate de acumulare în exces de 50% pentru acciza pentru anul respectiv dacă retragerile efectuate de proprietarul contului sunt mai mici decât distribuția minimă necesară pentru anul.
În general, proprietarii de conturi trebuie să înceapă să primească distribuții până la 1 aprilie a anului următor anului în care împlinesc 70 de ani.
Motivul pentru acest lucru este simplu: dacă ați contribuit cu dolari înainte de impozitare într-un cont de pensionare, IRS își dorește la un moment dat dolarul fiscal. Pedeapsa se aplică IRA tradiționale, inclusiv SEP și IRA SIMPLE. Nu se aplică IRA-urilor Roth, deoarece impozitele au fost deja plătite pe acei dolari.
Distribuția minimă necesară pentru orice an după anul în care împlinesc 70 de ani trebuie să se facă până la 31 decembrie. Dacă acumularea în exces se datorează unei erori rezonabile, iar titularul contului a luat măsuri pentru remedierea erorii, poate fi solicitată o renunțare la penalitate.
Suma necesară pentru a fi retrasă este determinată de IRS și poate fi calculată folosind fișa sa de lucru.
Tipuri de conturi de pensionare
Pentru a îndeplini aceste cerințe, este util să revizuiți diferitele tipuri de conturi de pensionare care necesită RMD.
Deducerea salarizării IRA
Chiar dacă un angajator nu dorește să adopte un plan de pensionare, acesta poate permite angajaților săi să contribuie la IRA prin deduceri de salarizare. O deducere a salarizării IRA oferă o modalitate simplă și directă de a salva angajații eligibili.
Reducerea salariului Pensia simplificată a angajaților
SARSEP este un SEP înființat înainte de 1997 care include un regim de reducere a salariilor. În loc să stabilească un plan separat de pensionare, angajatorii aduc contribuții la propriile lor IRA și la IRA-urile angajaților lor, sub rezerva anumitor procente de salarizare și limite ale dolarului.
Pensie simplificată pentru angajați (SEP)
Acestea oferă o metodă simplificată pentru ca angajatorii să contribuie la un plan de pensionare pentru angajații lor. În loc să stabilească un plan de partajare a profitului sau de cumpărare de bani cu o încredere, angajatorii pot adopta un acord SEP și pot contribui direct la un cont individual de pensionare sau la o renta individuală de pensionare stabilită pentru fiecare angajat eligibil.
Simplu plan IRA
Simplele planuri IRA sunt planuri de pensionare favorizate din punct de vedere fiscal pe care angajatorii mici, inclusiv persoanele care desfășoară activități independente, le pot stabili în beneficiul angajaților lor. Un plan SIMPLE IRA este un acord scris de reducere a salariului dintre angajat și angajator care permite angajatorului să contribuie cu suma redusă la un SIMPLE IRA în numele angajatului.
401 (k) plan
Un plan 401k este un plan cu contribuție definită care permite amânarea salariilor angajaților și / sau contribuțiile angajatorilor.
Plan simplu 401k
SIMPLE 401k Planurile sunt disponibile pentru proprietarii de întreprinderi mici, cu 100 sau mai puțin de angajați. Un angajat poate alege să amâne o compensație.
403 (b) planuri de anuitate protejate de impozite
Aceste planuri de anualitate protejate de impozite 403b sunt planuri de renta pentru anumite școli publice, colegii, biserici, spitale publice și entități caritabile considerate scutite de impozite în secțiunea 501c3 Codul veniturilor interne.
Planul de partajare a profitului
Un plan de partajare a profitului este un plan cu contribuții definite care permite contribuții discreționare anuale ale angajatorilor.
Planul de pensii de cumpărare de bani
Un plan de pensii de cumpărare de bani este un plan de contribuție definit în care sunt stabilite contribuțiile angajatorilor.
Planul de beneficii definite
Un plan cu beneficii definite este finanțat în primul rând de angajator; este planul de pensii clasic, oferit acum doar mai rar.
