Tipuri de 457 Planuri
La fel ca un plan 401 (k) sau 403 (b), un plan 457 vă permite să investiți o parte din salariul dvs. pretax. Banii cresc, fără taxe, așteptând ca tu să decizi ce să faci cu el când te vei pensiona. Ești pe cale să te retragi. Deci ce faci cu asta?
Opțiunile dvs. depind, parțial, de tipul de plan 457 pe care îl aveți: Este un plan 457 (b) sau „eligibil” sau este soiul 457 (f) sau „neeligibil”?
Cheie de luat cu cheie
- Cum funcționează un plan 457 după pensionare depinde în mare parte de tipul de plan pe care îl ai - un 457 (b) sau 457 (f). Distribuțiile sunt impozabile, dar spre deosebire de alte planuri sponsorizate de angajator, nu există nicio penalizare pentru retragerile anticipate de la un plan 457. Pentru că 457 de planuri sunt complexe, este înțelept să discutați cu un consilier financiar sau expert în planificarea fiscală înainte de a vă retrage.
Planurile eligibile 457 (b) sunt cele mai comune și sunt, în general, disponibile tuturor angajaților unui stat sau unei entități guvernamentale locale. Activele din aceste planuri sunt păstrate cu încredere și au privilegii de rulare similare cu cele ale unui 401 (k) sau 403 (b).
Organizațiile neguvernamentale sau 501 (c) pot, de asemenea, să ofere 457 (b) planuri eligibile, dar numai anumitor „angajați puternic compensați”. În plus, activele din aceste planuri nu sunt ținute în încredere, ci rămân la angajator până la distribuire. Privilegiile de redresare sunt, de asemenea, mult mai restrânse.
Planurile neeligibile 457 (f) sunt disponibile doar „angajaților cu o mare compensație” a organizațiilor neguvernamentale: organizații de caritate, non-profituri private etc. Și aici, activele nu sunt deținute în încredere, ci păstrate de angajator până când nu sunt distribuite.
Întrucât contribuțiile la un număr 457 (f) sunt practic nelimitate, IRS necesită ca fondurile să aibă un „risc substanțial de confecționare”. Dacă, de exemplu, aveți un plan 457 (f) și părăsiți angajatorul înaintea unui acord convenit data sau înainte de a împlini vârsta normală de pensionare, puteți risca să pierdeți toți banii investiți în plan. Pare dur, dar acesta este prețul pe care îl plătiți pentru afacerea dulce de a putea investi atât cât doriți pe o bază amânată de taxe și să o crească fără taxe.
Cum funcționează retragerile
Cu toate acestea, veți obține o scădere dacă nu scoateți niciodată bani. Atât planurile guvernamentale, cât și cele neguvernamentale 457 (b) intră sub regula IRS necesară distribuției minime (RMD) care spune la vârsta de 72 de ani, trebuie să începeți să retrageți o parte specificată a fondurilor din contul dvs. sau să plătiți o penalitate fiscală (cu condiția să nu împliniți 70½ până la sfârșitul anului 2019; dacă da, vechile praguri pentru RMD-uri - vârsta 70½ - se aplică în continuare).
Nerespectarea RMD va conduce la o acciză nedeductibilă de 50%.
Opțiuni de transfer și transfer
rollover
Puteți trece fondurile din planul dvs. guvernamental 457 (b) la un IRA tradițional, 401 (k), 403 (b) sau un alt plan guvernamental 457. Normele pentru planurile 457 (b) ale unei organizații private scutite de taxe sunt mult mai restrictive. Fondurile dvs. într-un astfel de plan nu pot fi reportate decât într-un alt plan neguvernamental de 457.
Cu un plan 457 (f), limitele sunt similare: Este posibil să nu treceți fonduri de la un plan 457 (f) la un plan 457 (b) sau la orice alt plan de pensionare calificat (cum ar fi un IRA).
Transferuri de fonduri
Nu există nicio opțiune pentru transferul unui fond 457 (f).
Considerație specială pentru 403 (b) deținători de plan
Unele organizații scutite de taxe sunt calificate să ofere atât planuri 403 (b) cât și 457 (b). Dacă acest lucru este cazul la locul de muncă și ați ales să contribuiți la ambele, trebuie să fiți conștienți de diferențe atunci când vine vorba de retragere, preluare și transfer de fonduri. De asemenea, trebuie să știți că contribuția la ambele planuri vă va permite să vă măriți considerabil economiile de pensie avantajoase din punct de vedere fiscal, ceea ce poate fi de mare ajutor dacă vă puteți permite să faceți acest lucru.
Linia de jos
Deși legislația recentă le-a făcut mai ușor de înțeles, 457 de planuri de pensionare sunt complicate. Nu presupuneți că se aplică regulile privind 401 (k) s și alte planuri avantajoase fiscale oferite în lumea profitului. Chiar și 403 (b) planurile, acel alt vehicul de alegere pentru angajații din sectorul public și non-profit, funcționează diferit în anumite moduri cheie.
