Modul în care sunt impozitate retragerile individuale ale contului de pensionare (IRA) depinde de tipul IRA. Veți plăti impozit pe retragerile dintr-un IRA tradițional, dar cu un Roth IRA, nu există nicio impozit datorat la retragere pentru contribuții sau câștiguri, cu condiția să îndepliniți anumite cerințe.
În general, retragerile anticipate - înainte de vârsta de 59½ ani - din orice tip de cont de pensionare calificat, precum IRA și planurile 401 (k), beneficiază de o penalizare de 10%, precum și de orice impozit pe venit, cu toate că există unele excepții de la acest lucru regulă.
Cheie de luat cu cheie
- Contribuțiile la IRA-urile tradiționale sunt deductibile din impozit, veniturile cresc fără impozite, iar retragerile sunt supuse impozitului pe venit. Contribuțiile la un RRA IRA nu sunt deductibile, dar retragerile sunt scutite de impozit dacă proprietarul a avut un cont Roth IRA timp de cel puțin cinci ani.Pentru că contribuțiile la IRA-urile Roth sunt realizate cu bani post-impozitare, pot fi retrase în orice moment, din orice motiv. Retragerile efectuate în vârstă (înainte de vârsta de 59½ ani) dintr-un IRA tradițional - și retragerile de câștiguri dintr-un IRA Roth - sunt supuse unui 10% penalitate, plus impozite, deși există excepții de la această regulă.
Atât IRA-urile tradiționale, cât și cele Roth sunt supuse acelorași limite anuale de contribuție. Limita este de 6.000 de dolari în 2020. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți contribui cu o sumă suplimentară de 1.000 de dolari, ceea ce este cunoscut drept contribuție de recuperare.
Cât sunt impozitate retragerile tradiționale IRA
Cu un IRA tradițional, toate contribuțiile înainte de impozitare și toate veniturile sunt impozitate în momentul retragerii. Retragerile sunt impozitate ca venit obișnuit (nu câștiguri de capital), iar rata de impozitare se bazează pe veniturile dvs. în anul retragerii.
Ideea este că sunteți supus unei cote de impozitare a venitului marginal mai mare în timp ce lucrați și câștigați mai mulți bani decât atunci când ați încetat să lucrați și trăiți din veniturile de pensionare - deși acest lucru nu este întotdeauna cazul.
Deținătorii de IRA tradiționali (și 401 (k) participanți la plan), care au 70 de ani și peste, trebuie să retragă sumele minime, numite distribuții minime necesare (RMD), care sunt supuse impozitării.
Deși impozitele sunt evaluate în momentul retragerii, nu există penalități suplimentare, cu condiția ca fondurile să fie utilizate în scopuri calificate sau ca titularul contului să aibă o vechime de peste 59½ ani. Cu un IRA tradițional, scopurile calificate pentru o retragere anticipată includ o achiziție de locuință pentru prima dată, cheltuieli de învățământ superior calificate, cheltuieli medicale majore calificate, anumite cheltuieli de șomaj pe termen lung sau dacă aveți un handicap permanent.
Contribuțiile IRA tradiționale pot fi deductibile fiscal sau parțial deductibile pe baza venitului brut ajustat (MAGI) dvs. dacă contribuiți la un plan sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k). În 2020, o persoană cu un MAGI cuprins între 65.000 și 75.000 USD este eligibilă pentru cel puțin parțial deductibilitate, așa cum este un cuplu căsătorit care depune în comun un MAGI de până la 124.000 USD. Nu există limite de venit pentru cine poate contribui la un IRA tradițional.
Modul în care contribuțiile Roth IRA sunt impozitate (sau nu)
Deoarece contribuțiile la IRA-urile Roth sunt făcute cu dolari după impozitare, le puteți retrage fără taxe în orice moment, din orice motiv. Dar aceasta înseamnă, de asemenea, că nu sunt deductibile din impozite, deoarece pot fi contribuții la un IRA tradițional.
Puteți retrage câștigurile fără penalități sau impozite atât timp cât aveți 59½ sau mai mult și aveți un cont Roth IRA timp de cel puțin cinci ani. Aceasta este cunoscută sub denumirea de „regula de 5 ani.” Deși poate fi greu de prevăzut, dacă credeți că veți fi într-o categorie de impozite ridicate atunci când vă retrageți, un Roth IRA poate fi o alegere bună.
Puteți contribui doar cu venituri obținute la un Roth IRA.
Ca și un IRA tradițional, puteți evita penalitatea de 10% pentru retrageri dacă banii sunt folosiți pentru o achiziție de locuință pentru prima dată, cheltuieli de educație calificată, cheltuieli medicale sau dacă aveți un handicap permanent. Totuși, veți mai plăti impozite pe suma retrasă.
Nu toată lumea este eligibilă pentru a contribui la un IRA Roth. Spre deosebire de un IRA tradițional, există limite de venit. În 2020, numai persoanele cu un venit brut ajustat (MAGI) de 139.000 USD sau mai puțin sunt eligibile pentru a maximiza limita anuală de cotizare Roth IRA. Eliminarea pentru eliminarea single-urilor începe de la 124.000 USD. Pentru cei căsătoriți care se depun împreună, limita MAGI este de 206.000 dolari, cu o eliminare treptată începând de la 196.000 dolari.
