Cum sunt impozitate obligațiunile de economisire?
Potrivit trezoreriei directe, dobânzile din obligațiunile de economii din SUA sunt impozitate la nivel federal, dar nu la nivel de stat sau local pentru venituri. De obicei, obligațiunile câștigă dobândă, care este suma pentru care o obligațiune poate fi răscumpărată peste valoarea sa nominală. Valoarea nominală este prețul inițial de achiziție al obligațiunii. Dobânda pentru obligațiunile de economisire este, de asemenea, supusă impozitelor pe cadouri federale, imobiliare și accize. La nivel de stat, impozitul pe dobândă se aplică pentru moșii sau moșteniri.
Cheie de luat cu cheie
- Interesul obligațiunilor de economii din SUA din EE este impozitat la nivel federal, dar nu la nivel de stat sau local pentru venituri. Interesul câștigului obligațiunilor de economisire este suma pe care o obligațiune poate fi valorificată peste valoarea nominală sau prețul inițial de achiziție. „dobânzile sunt, de asemenea, supuse cadourilor federale, bunurilor și accizelor, în timp ce la nivel de stat, impozitul se aplică pentru moșii sau moșteniri.
Înțelegerea modului în care sunt impozitate obligațiunile de economii
Dreptul de proprietate al obligațiunii guvernează cine este responsabil de plata impozitului pe dobânzi. Dacă o persoană cumpără obligațiunea și este unicul proprietar pe toată durata obligațiunii, acea persoană datorează impozitele pe dobândă. Dacă un copil este proprietarul unic, un părinte poate raporta dobânda aferentă obligațiunii și poate plăti impozitele pe declarația de impozit a părintelui.
Cu toate acestea, există situații de proprietate prin care responsabilitatea fiscală poate varia. Impozitele pe dobânzile pentru obligațiunile de economii din SUA sunt prezentate în secțiunea, considerente fiscale, pe site-ul Trezoreriei Direct.
Mai jos sunt prezentate câteva dintre scenariile de proprietate care pot afecta cine plătește impozitele pe dobândă pentru o obligațiune de economii. Vă rugăm să rețineți că ratele de impozitare se pot modifica în funcție de politicile Trezoreriei SUA și ale Serviciului de venituri interne (IRS). Vă rugăm să consultați un profesionist din domeniul fiscal pentru situația dvs. fiscală specifică.
Un alt proprietar adăugat de Cumpărător
Dacă o persoană achiziționează obligațiunea și adaugă o altă persoană la obligațiune în calitate de coproprietar, prin care acea persoană rămâne coproprietară pe toată durata obligațiunii, cumpărătorul este responsabil pentru impozite.
Dacă o persoană achiziționează obligațiunea și enumeră o altă persoană ca unică proprietară a obligațiunii, persoana listată ca proprietar este responsabilă pentru dobândă.
Proprietatea proporțională
Dacă două persoane împart prețul de achiziție al obligațiunii, fiecare persoană este responsabilă pentru proporția impozitelor care reprezintă proporția pachetului de proprietate în obligațiune. De exemplu, dacă Jim și Bill achiziționează o obligațiune de 1.000 de dolari, cu Jim plătind 400 $ și Bill plătind 600 $, Jim este responsabil pentru 40% din impozite, iar Bill este responsabil pentru 60% din impozite.
Excepție de la regula proprietății proporționale
Excepția de la regula proporțională este pentru soții care locuiesc în state de proprietate comunitară și care sunt responsabili pentru fiecare jumătate din taxe dacă își depun impozitele separat. Impozitele pot fi, de asemenea, împărțite dacă există o succesiune a dreptului de proprietate. Atunci când o obligațiune își schimbă mâinile, proprietarii sunt responsabili numai pentru impozitele pe porțiunea din dobânda acumulată în fiecare perioadă de proprietate.
Așadar, dacă Jill deținea o obligațiune din 2003 până în 2007 înainte de a o renunța la Amy, care o deținea de atunci, Jill trebuie să plătească impozitele pe dobânzile acumulate între 2003 și 2007, iar Amy trebuie să plătească impozitele pe dobânzile obținute după 2007.
Raportarea dobânzii pentru impozite
Proprietarii pot aștepta să plătească impozitele atunci când încasează obligațiunea, când obligațiunea scade sau când renunță la obligațiune către un alt proprietar. În mod alternativ, aceștia pot plăti impozitele anual pe măsură ce dobânzile se acumulează. Majoritatea proprietarilor aleg să amâne impozitele până la răscumpărarea obligațiunii.
O obligațiune care a ajuns la scadență și a încetat câștigarea dobânzii este considerată automat răscumpărată, iar valoarea dobânzii este raportată la Serviciul de venituri interne. Venitul este un venit din dobânzi și este raportat pe un 1099-INT, iar proprietarul îl include la declarația anuală de impozit.
Dacă un proprietar decide să raporteze anual venitul din dobânzi, veniturile din acea obligațiune și toate celelalte obligațiuni de economii pentru același proprietar trebuie să fie raportate anual. În acest caz, dobânda se acumulează și nu este primită. Odată ce obligațiunea ajunge la scadență, proprietarul trebuie să anunțe IRS că dobânda a fost plătită anual.
