Ce este un record de stoc?
Un record de acțiuni este o listă principală a valorilor mobiliare deținute de o firmă de brokeraj în numele clienților săi. Lista este actualizată cu fiecare tranzacție executată de brokeraj.
Cheie de luat cu cheie
- Fiecare brokeraj este obligat să păstreze o înregistrare a stocurilor. Aceasta este o listă principală a tuturor tranzacțiilor efectuate în numele clienților săi și este actualizată cu fiecare tranzacție.
În registrul de acțiuni se afișează numele proprietarului real și benefic, numărul de acțiuni și locațiile tuturor valorilor mobiliare deținute de firmă. Înregistrarea stocurilor este actualizată de fiecare dată când se execută o tranzacție.
Înțelegerea evidenței stocurilor
Astăzi, un brokeraj cumpără, deține și vinde acțiuni în propriul său „nume de stradă”, adică numele brokerajului, mai degrabă decât numele unui client individual. În spatele scenei, recordul de stoc înregistrează numele proprietarului real.
Această persoană este cunoscută în drept drept proprietarul benefic. Adică, persoana fizică este proprietarul real al stocului, chiar dacă dreptul său de proprietate poate fi înregistrat sub un alt nume, cum ar fi numele unei firme de brokeraj, în scopuri de evidență.
Comisia pentru valori mobiliare și schimb stabilește regulile pentru crearea și menținerea registrului de stocuri.
Înainte ca tehnologia computerizată să ajungă pe Wall Street, stocurile erau emise proprietarilor lor sub formă de bucăți reale de hârtie, numite certificate de stoc.
Elaborarea registrului de acțiuni a eliminat nevoia unui broker să predea clientului titlurile de hârtie. Acest lucru a accelerat și simplificat foarte mult tranzacțiile.
Regulile
Comisia de securitate și schimb (SEC) Regula 17a-3 și Regula 17a-4 conturează cerințele minime pentru păstrarea înregistrărilor în ceea ce privește conținutul, crearea și practicile de întreținere a acestora și durata de înregistrare.
Aceste reguli sunt destinate să protejeze clienții și să permită audituri pentru conformitate.
Departamentul de evidență a stocurilor
Fiecare brokeraj are un departament de înregistrare a acțiunilor care este însărcinat cu păstrarea înregistrărilor exacte ale tuturor tranzacțiilor sale în numele clienților.
Pentru fiecare tranzacție, departamentul de evidență a stocurilor trebuie să identifice proprietarul, cantitatea de stoc și locația în care este deținută sau depusă garanția.
Astăzi, majoritatea certificatelor de acțiuni din SUA sunt deținute la compania depozitară Trust Company (DTC). Această companie cu sediul în New York a fost creată în 1973 pentru a prelua în custodie certificatele bursiere ale lumii de afaceri.
Din acel moment, nu mai era necesar ca certificatele de stoc să fie predate noilor lor proprietari. Indiferent de câte ori un stoc a schimbat proprietatea, certificatul a rămas pe loc și a fost înregistrată modificarea proprietății. Astăzi, compania continuă să funcționeze ca deținător de înregistrări centrale pentru achizițiile și vânzările de valori mobiliare, precum și o casă de compensare pentru titluri corporative și municipale.
Informațiile din evidența stocurilor de brokeraj trebuie să corespundă informațiilor de la depozitar. Departamentele de evidență a stocurilor gestionează reconcilierile pentru discrepanțe zilnic, săptămânal sau după cum este necesar.
