Tranzacțiile efectuate într-un cont individual de pensionare (IRA) nu sunt impozabile. Stocurile, fondurile și alte titluri pot fi achiziționate și vândute într-un cont IRA fără a declanșa consecințe. Consecințele fiscale potențiale sunt declanșate numai atunci când banii sunt retrași dintr-un cont IRA în totalitate.
Cheie de luat cu cheie
- Vânzările și achizițiile - stocuri, obligațiuni, fonduri, ETF-uri sau orice alte valori mobiliare - realizate într-un cont individual de pensionare nu sunt impozabile. Această regulă se aplică tuturor tranzacțiilor de investiții, indiferent dacă destinatarul a acumulat câștiguri de capital, plăți de dividende sau Venitul din dobânzi. Cu toate acestea, există deseori comisioane de intermediere și comisioane pentru comenzile de cumpărare și vânzare în cadrul IRA, cu toate acestea, comenzile în sine nu sunt impozabile. sunt de obicei supuse unei taxe de retragere anticipată de 10%, cu unele excepții pentru urgențe medicale și alte câteva probleme. Fondurile retrase după vârsta de 59-1 / 2 din IRA tradiționale, SEP, Simple sau SARSEP sunt supuse impozitului pe venit obișnuit la cota de impozit curentă a beneficiarului. Fondurile care sunt retrase dintr-un Roth IRA nu sunt supuse impozitului pe venit, deoarece IRA-urile Roth sunt finanțate cu bani post-impozitare în primul rând.
Tranzacții neimpozabile
Tranzacțiile care nu sunt impozabile într-un cont IRA includ achiziții, schimburi între fonduri mutuale, cumpărare și vânzare de acțiuni, reinvestiri de dividende și distribuții de câștig de capital. Bursele de fonduri mutuale nu sunt impozabile atât timp cât banii sunt schimbați într-un cont înregistrat ca IRA.
Distribuțiile de dividende și câștiguri de capital realizate din fonduri și acțiuni rezultă din investiția inițială și nu sunt considerate contribuții sau evenimente impozabile. În cazul conturilor de brokeraj, tranzacțiile se pot efectua printr-un cont de operațiune, dar nu sunt impozabile. Comenzile de cumpărare și vânzare pot, totuși, să genereze comisioane și taxe. Aceste costuri sunt deduse din soldul contului, dar nu sunt considerate retrageri impozabile din cont.
Atâta timp cât banii rămân în IRA dvs., nu există consecințe fiscale; aceasta se aplică câștigurilor de capital, plăților din dividende și veniturilor din dobânzi.
Consecințe fiscale pentru conturile IRA și Roth IRA
Tranzacțiile dintr-un cont IRA nu sunt impozabile, dar retragerile dintr-un IRA sunt de obicei impozabile, în funcție de circumstanțele specifice ale investitorului. Contribuțiile la un cont IRA tradițional pot fi deductibile din impozite, dar toate retragerile efectuate din cont sunt impozitate ca venituri obișnuite. Contribuțiile nedeductibile nu sunt impozabile la retragere.
Într-un Roth IRA, contribuțiile sunt realizate cu dolari post-impozitare, dar retragerile sunt fără taxe, cu condiția să fie îndeplinite anumite calificări. Distribuțiile necalificate de la un IRA sau Roth IRA pot fi supuse impozitelor și unei penalități de retragere anticipată de 10%. Acest lucru se aplică celor care scot bani din IRA sau Roth IRA înainte de vârsta de 59-1 / 2. Cu toate acestea, există anumite circumstanțe în care retragerile anticipate nu sunt supuse acestei taxe, inclusiv urgențele medicale.
Limita pentru 2020 a contribuțiilor anuale la un IRA este de 6.000 de dolari, neschimbată față de 2019. Așa-numita contribuție captivă, pentru cei cu vârsta de peste 50 de ani, este de 1.000 de dolari în plus, la fel ca în 2019. Pentru alte orientări privind contribuțiile. la IRAs și IRAs Roth, consultați cele mai recente actualizări ale IRS.
