Cheie de luat cu cheie
- Trebuie să participați la un IRA SIMPLE timp de doi ani înainte de a scoate fonduri pentru o conversie Roth IRA, pentru a evita să suferiți o penalitate de 25%. Dacă ați trecut de termenul de prescripție de doi ani, veți datora doar impozite pe soldul pe care îl convertiți la Roth IRA. Dacă decideți să schimbați custoșii, poate trebuie să transferați mai întâi contul în natură și apoi să convertiți într-un Roth IRA; noul dvs. custode vă poate ajuta să determinați acest lucru.
Pași pentru o conversie simplă IRA în Roth IRA
În primul rând, trebuie să vă asigurați că puteți converti SIMPLE IRA într-un Roth IRA fără a suporta o penalizare. IRS necesită să participe la un IRA SIMPLE cel puțin doi ani înainte de a scoate bani din cont. Dacă aveți sub 59 de ani și nu așteptați, acesta va conta ca distribuție și veți suporta o penalitate de 25%. Mai mult, întreaga sumă retrasă va fi contabilizată în raport cu venitul brut pe parcursul anului, ceea ce te-ar putea transforma într-o categorie fiscală mai mare.
Consultați administratorul planului dacă aveți întrebări dacă ați trecut de termenul de prescripție de doi ani. Dacă ați trecut perioada de prescripție, veți datora numai impozite pe soldul convertit. Dacă nu l-ați trecut, puteți lăsa banii în cont la instituția financiară curentă sau puteți să vă transferați activele sau să le reportați către SIMPLE la o altă instituție financiară până când se încheie perioada de așteptare de doi ani, la care punct puteți face conversia Roth. În conformitate cu cerințele SIMPLE, un angajator trebuie să permită unui angajat să își dețină activele la o altă instituție financiară.
În continuare, trebuie să decideți dacă deținătorul care vă deține SIMPLE IRA este cel pe care doriți să îl utilizați pentru Roth IRA. Dacă nu, trebuie să determinați dacă puteți efectua o conversie prin procesul de transfer sau dacă aveți nevoie să transferați contul în natură către noul custod și apoi să faceți conversia într-un Roth IRA. Custodele ales ar trebui să vă poată ajuta să luați această hotărâre. Dacă mai întâi trebuie să transferați în natură SIMPLE IRA, trebuie să deschideți un cont pentru a accepta acest transfer în plus față de Roth IRA.
Consilier Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Trecerea ar fi considerată o conversie Roth, care este permisă după perioada de așteptare SIMPLE IRA de doi ani pentru distribuții, măsurată de la data primei contribuții SIMPLE la plan. Apoi, dacă încalci regula celor doi ani, se vor declanșa impozite și o penalitate de 25%. Conversia poate fi făcută prin transferul bunurilor de la SIMPLE IRA la un Roth IRA (fie la același custod, fie prin transferul direct către un nou deținător).
La fel ca în cazul tuturor conversiilor Roth, veți datora impozit pe venit pe suma convertită și ar trebui să planificați să plătiți impozitul cu bani care nu sunt în IRA. De asemenea, acum când nu mai puteți caracteriza (anula) o conversie Roth, ar trebui să înțelegeți impactul fiscal înainte de a converti orice cont de pensionare înainte de impozit într-un Roth (IRA sau 401k).
