Cum funcționează o hra?

Cuprins

• Cine finanțează un HRA?
• Mod de participare
• Cheltuieli rambursabile
• Logistica de rambursare
• Beneficii fiscale
• Utilizarea unui HRA Cu un HSA sau FSA
• Linia de jos

Aranjamentele de rambursare a sănătății (HRA) sunt un beneficiu pe care unii angajatori le oferă angajaților lor pentru a ajuta la cheltuielile de asistență medicală. Acestea reprezintă o modalitate prin care companiile pot rambursa lucrătorii pentru aceste costuri, iar rambursările sunt în general fără taxe atunci când sunt utilizate pentru cheltuieli medicale calificate.

Începând cu ianuarie 2020, guvernul va permite angajatorilor să le ofere angajaților lor două tipuri noi de HRA. Primul se numește „HRA de acoperire individuală”, iar companiile nu pot oferi decât dacă nu oferă o asigurare de sănătate de grup.

Angajații pot utiliza aceste HRA-uri pentru a-și cumpăra propria asigurare de sănătate cuprinzătoare cu pretax de dolari, fie pe sau în afara bursei de asigurări de sănătate. Acoperirea individuală HRA-urile pot rambursa, de asemenea, angajații pentru cheltuieli de sănătate calificate, cum ar fi plățile și deductibilele.

Angajatorilor trebuie să contribuie cât pot contribui la HRA-urile de acoperire individuală a angajaților, cu excepția faptului că toți lucrătorii din aceeași clasă de angajați trebuie să primească aceeași contribuție. Lucrătorii care sunt mai în vârstă sau care au persoane în întreținere pot primi mai multe.

În conformitate cu noile reguli, angajatorii care continuă să ofere asigurări de sănătate tradiționale de grup pot oferi, de asemenea, al doilea tip nou: „HRAs cu beneficii excepționate”. Aceste planuri rambursează angajații cu până la 1.800 USD pe an pentru cheltuieli medicale calificate. Angajații se pot înscrie într-un beneficiu excepțional HRA, chiar dacă refuză acoperirea asigurărilor de sănătate în grup, dar nu pot utiliza fondurile pentru a cumpăra o asigurare de sănătate completă. Cu toate acestea, pot utiliza fondurile pentru a plăti asigurarea de sănătate pe termen scurt, primele dentare și de vedere și cheltuielile medicale calificate.

Cheie de luat cu cheie

• Începând cu ianuarie 2020, angajatorii de toate dimensiunile se pot oferi să le ramburseze angajaților pentru o parte din costurile de cumpărare a unor planuri individuale de asigurare de sănătate în loc să ofere o asigurare de sănătate în grup. cheltuieli, cum ar fi asigurarea și deductibilitatea. Angajatorii care continuă să ofere acoperire de grup pot, de asemenea, să ofere angajaților lor, cu excepția beneficiilor HRA, să ramburseze angajații pentru cheltuieli medicale calificate, dar nu și pentru prime complete de asigurări de sănătate.

Cine finanțează un HRA?

HRA-urile sunt finanțate în totalitate cu banii angajatorilor. Un HRA nu este un cont (deși este posibil să îl vedeți în mod greșit referit în acest mod). Este un aranjament de rambursare între angajat și angajator. Angajații nu pot investi soldul și nu câștigă interes. Dacă participați la un HRA, nu veți vedea nicio deducție din contul dvs. de plată.

În schimb, angajatorul dvs. decide cât este dispus să vă ramburseze lunar sau anual cheltuielile pentru sănătate. Dacă mai aveți un sold la sfârșitul anului, acesta poate fi reportat până în anul următor, atât timp cât angajatorul dvs. continuă să ofere HRA și continuați să participați, dar este posibil să nu: Decizia respectivă depinde de angajatorul dvs., de asemenea.

Mod de participare

Pentru a participa la un HRA, trebuie să vă înscrieți în perioada de înscriere deschisă de către angajator. Dacă aveți un eveniment de viață care se califică, vă puteți înscrie în afara înscrierii deschise. Soții și copiii care participă la planul de asigurare de sănătate al angajatorului dvs. pot fi, de asemenea, rambursați prin intermediul unui HRA. Din păcate, dacă ești independent, nu poți folosi un HRA.

Cheltuieli rambursabile

Angajatorul dvs. trebuie să decidă pentru ce cheltuieli veți fi rambursate. Cheltuiala trebuie să fie o cheltuială medicală calificată listată în Publicația IRS 502, dar angajatorul dvs. poate utiliza o listă mai restrânsă. În general, angajații pot utiliza un HRA pentru a fi rambursate pentru cheltuielile medicale calificate pe care asigurarea de sănătate nu le plătesc, cum ar fi cheltuielile medicale și de farmacie pe care trebuie să le plătească din buzunar înainte de a achita o sumă deductibilă, precum și o asigurare care se aplică după întâlnire un deductibil.

Cheltuielile medicale calificate includ costuri precum vizitarea medicului când sunteți bolnav, obținerea de radiografii sau efectuarea unei intervenții chirurgicale. De asemenea, cheltuielile stomatologice și ale vederii se califică, de asemenea, la fel ca și câteva articole de vânzare fără rețea, cum ar fi auxiliare de testare a diabetului, monitoare pentru tensiunea arterială și soluția lentilelor de contact.

Angajatorii nu vă pot permite să utilizați fonduri HRA pentru lucrurile pe care IRS nu le permite. Nu puteți utiliza un HRA pentru medicamente contra-counter, cu excepția cazului în care medicul dumneavoastră a scris o rețetă pentru ele. De asemenea, nu puteți utiliza un HRA pentru a fi rambursat pentru costurile pe care le-ați suportat înainte ca participarea la HRA să devină efectivă sau pentru costuri dintr-un an diferit.

$ 14.862

Contribuția medie a angajatorilor la un HRA pentru acoperirea primelor pentru o familie în 2018; contribuția medie a angajatorului pentru o singură persoană a fost de 5.648 USD.

Logistica de rambursare

Adesea, administratorul dvs. HRA va putea verifica cererea dvs. în mod automat, dar uneori va trebui să trimiteți o factură detaliată de la furnizorul dumneavoastră de asistență medicală pentru a vă fundamenta revendicarea. Prin lege, nicio cheltuială nu este prea mică pentru a fi rambursată, dar angajatorul dvs. ar putea solicita să acumulați o sumă minimă de cheltuieli rambursabile înainte de a emite un cec.

Angajatorul dvs. alege cum vă va rambursa cheltuielile medicale calificate. Puteți primi un card de debit, astfel încât să puteți plăti cheltuielile în funcție de necesități sau poate fi necesar să plătiți în avans, apoi să solicitați rambursarea. Unele planuri vă vor rambursa medicul direct, deci nu trebuie să utilizați un card de debit sau să așteptați să vă primiți banii înapoi.

Maximul care poate fi rambursat pe an este ceea ce decide angajatorul tău. În 2018, contribuția medie a angajatorilor la un HRA pentru a ajuta lucrătorii acoperiți să plătească pentru prime a fost de 5.648 USD pentru acoperire unică și 14.862 dolari pentru acoperire familială, potrivit Studiului pentru Beneficii de Sănătate pentru Angajatori din 2018 al Fundației Kaiser Family Foundation Angajatorii au contribuit cu 1.149 dolari suplimentari pentru persoane singure și 2.288 USD pentru familii. să plătească cheltuieli medicale calificate. Dacă angajatorul dvs. o permite, este posibil să cheltuiți suma rămasă în HRA dvs. într-o perioadă limitată dacă sunteți reziliat.

Beneficii fiscale

Nu trebuie să raportați participarea dvs. la un HRA în declarația de impozit. Suma pe care angajatorul dvs. este dispus să o ramburseze pentru cheltuieli medicale printr-un HRA nu este considerată venituri impozabile și nici sumele reale nu sunt rambursate, atât timp cât plasați banii către cheltuieli medicale calificate, așa cum sunt definite de IRS și de angajatorul dumneavoastră.

Excepție de la distribuțiile fără taxe se aplică în câteva situații: Dacă angajatorul vă plătește rambursările neutilizate la sfârșitul anului sau când vă părăsiți locul de muncă, banii vor fi considerați venituri impozabile. Deoarece nu este folosit pentru a vă rambursa cheltuielile medicale calificate, este tratat ca un venit obișnuit.

Utilizarea unui HRA Cu un HSA sau FSA

Poți combina un HRA cu un HSA sau FSA? Înainte de a răspunde la această întrebare, este important să explicăm sensul acestor două acronime. Iată un memento rapid, deoarece condițiile de asigurare de sănătate pot deveni confuze:

• HSA sunt conturi de economii de sănătate, care trebuie utilizate cu un plan de sănătate deductibil de mare (HDHP). Contribuțiile pot veni atât de la angajatori, cât și de la angajați, soldul poate fi investit și reportat de la an la an, iar contul este valabil la tine atunci când schimbi locul de muncă. (Aceste conturi pot fi utile și ca vehicule pentru economiile de pensionare.) FSA sunt conturi de cheltuieli flexibile (cunoscute și sub denumirea de modalități de cheltuieli flexibile), care nu trebuie utilizate cu un HDHP. Contribuțiile provin numai din deducțiile salariale ale salariaților, iar soldul nu poate fi investit și nu câștigă dobânzi. Fondurile FSA trebuie utilizate în anul actual al planului, deși unii angajatori permit sume mici să se reporteze sau să ofere angajaților o perioadă de grație la începutul anului următor pentru a utiliza soldul. De asemenea, FSA-urile nu merg cu tine atunci când schimbi locul de muncă.

În cele mai multe cazuri, nu puteți utiliza un HRA împreună cu un cont de economii de sănătate (HSA). Cu toate acestea, este posibil să existe atât un HRA, cât și un FSA. Dacă o faceți, măreț - asta este un venit și mai neimpătat pe care îl puteți utiliza pentru cheltuielile medicale. Puteți contribui cu până la 2.700 de dolari la un FSA în 2019, iar angajatorul dvs. va scoate acești bani din cecul dvs. de plată.

Întrebarea este dacă aveți HRA și FSA, ce cont trebuie să utilizați pentru a plăti pentru o anumită cheltuială medicală? Dacă o cheltuială este acoperită doar de un cont sau altul, aveți răspunsul dvs. Dacă este eligibil să fie plătit din orice cont, va trebui să cunoașteți mai întâi regulile angajatorului dvs. despre ce cont plătește. Probabil, este de la sine înțeles, dar nu puteți să dublați și să vă rambursați pentru aceeași cheltuială din ambele conturi.

Linia de jos

Dacă angajatorul dvs. vă oferă un nou tip de HRA numit HRA de acoperire individuală în locul unei asigurări de sănătate de grup, veți primi o rambursare fără taxe pentru primele pe care le plătiți pentru asigurarea de sănătate completă pe care o achiziționați sau nu pe schimb. De asemenea, puteți fi rambursat pentru cheltuielile medicale calificate, cum ar fi asigurarea și facturile pe care le plătiți înainte de a vă achita deductibilul.

HRA-urile pot varia semnificativ de la un angajator la altul în ceea ce privește câtă acoperire oferă și ce cheltuieli vor fi rambursate. Așa că, în timp ce acest articol a oferit o imagine de ansamblu largă asupra a ceea ce trebuie să vă așteptați, veți dori să citiți descrierea planului sumar al angajatorului dvs. de HRA, dacă oferă unul, pentru a obține detaliile.