Ce este o pensie individuală de pensionare?
O renta individuala de pensionare este un vehicul de investitii similar cu un cont individual de pensionare (IRA) care este vandut de companiile de asigurari.
Cheie de luat cu cheie
- O renta individuala de pensionare este un contract de asigurare care funcționează la fel ca un cont individual de pensionare sau IRA. Anititele individuale de pensionare investesc doar în renta fixă sau variabilă, în timp ce IRA oferă o gamă largă de investiții. Asemenea IRA-urilor, anuitele individuale de pensionare sunt ambele tradiționale. și versiunile Roth. În funcție de tip, proprietarul poate lua o deducere fiscală în avans sau poate primi venituri fără taxe.
Cum funcționează o pensie individuală de pensionare
Ca și alte tipuri de anuități, o pensie individuală de pensionare este un contract între o persoană fizică și o companie de asigurare. Persoana fizică contribuie cu o sumă convenită, iar asigurătorul promite să restituie banii, cu dobândă, la o dată viitoare, fie sub forma unei sume forfetare, fie ca o serie de plăți regulate. Persoanele cumpără adesea anualități pentru a-și suplimenta celelalte venituri din pensionare, cum ar fi securitatea socială.
Anualitățile individuale de pensionare pot lua forma unei rente fixe sau a unei renta variabilă. Anualitățile fixe plătesc o rată de dobândă stabilită, în timp ce anuitățile variabile își bazează randamentul pe un portofoliu de fonduri mutuale ales de proprietarul de rentă. Pe parcursul a ceea ce este cunoscut sub denumirea de fază de acumulare, banii din contul de renta cresc amânat din impozit.
Anualitățile individuale de pensionare cumpărate în cadrul IRA au aceleași limite de contribuție, dispoziții de recuperare și avantaje fiscale de bază ca IRA-urile. Pentru 2020, limita anuală a contribuției este de 6.000 USD pentru persoanele sub 50 de ani. Cei 50 de ani și peste sunt eligibili să aducă o contribuție suplimentară de recuperare de 1.000 $, pentru un total de 7.000 USD.
La fel ca IRA-urile, anuitățile individuale de pensionare sunt disponibile atât în versiunile tradiționale, cât și în cele Roth. Cu versiunea tradițională, contribuțiile proprietarului sunt, în general, deductibile din impozit pentru anul în care se fac, dar retragerile sunt impozitate ulterior. Versiunea Roth nu prevede nicio deducere fiscală anticipată, dar retragerile ulterioare pot fi fără taxe.
Când proprietarul anualității începe să primească venituri regulate din cont - cunoscut sub numele de faza de plată - acești bani vor fi impozitați ca venituri obișnuite, în cazul unei rente individuale tradiționale de pensionare, sau nu sunt impozitate, în cazul unui Roth. La fel funcționează și IRA-urile tradiționale și Roth.
O serie de reguli specifice se aplică rentelor individuale de pensionare. Anualitatea trebuie să fie emisă pe numele proprietarului și numai proprietarul de rentă sau beneficiarii lor care supraviețuiesc sunt eligibili pentru a primi beneficii din contract. Întregul interes al proprietarului în renta trebuie să fie în totalitate, iar proprietarul nu are voie să transfere niciunul dintre solduri unei alte persoane (deși poate numi beneficiar după moartea sa). Primele anuității trebuie să fie flexibile, astfel încât proprietarul să poată modifica valoarea plăților în cazul în care veniturile lor se modifică.
Anualitățile individuale de pensionare sunt mai limitate în opțiunile lor de investiții decât IRA, care pot investi în multe tipuri diferite de valori mobiliare.
Anuitate individuală de pensionare vs. Cont individual de pensionare
Cea mai mare diferență între renta individuală de pensionare și IRA este tipul investițiilor pe care le dețin. Anualitățile individuale de pensionare sunt limitate la anuități fixe și variabile. IRAs pot deține o gamă largă de investiții, inclusiv acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și imobiliare.
Anuitățile sunt, de asemenea, cunoscute pentru taxele lor adesea mari, astfel încât IRA-urile pot fi un mod mai economic de a investi pentru pensionare.
