Ce este un rol IRA?
Un transfer individual al contului de pensionare este un transfer de fonduri dintr-un cont de pensionare într-un IRA tradițional sau într-un IRA Roth. Acest lucru poate apărea printr-un transfer direct sau printr-un cec, pe care custodele contului distribuitor îl scrie titularului contului care îl depune apoi într-un alt cont IRA.
Scopul unei preluări este menținerea statutului amânat de impozit al acelor active. IRA-urile de rulare sunt utilizate în mod obișnuit pentru a deține activele 401 (k), 403 (b) sau pentru planul de împărțire a profitului, care sunt transferate dintr-un cont de pensionare sponsorizat de un fost angajator sau un plan calificat. Fondurile IRA pentru roluri pot fi mutate într-un nou plan de pensionare. IRA-urile de transfer nu acoperă suma de bani pe care un angajat o poate trece și permit posesorilor de cont să investească într-o gamă largă de active, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, ETF-uri și fonduri mutuale.
Conturile de transferuri IRA sunt furnizate în mod obișnuit de către brokeri - puteți afla mai multe despre locul în care puteți obține aceste conturi cu lista celor mai buni brokeri pentru Investoth pentru Roth IRAs.
Cum funcționează un rol de IRA
Recomandările IRA pot apărea dintr-un cont de pensionare, cum ar fi 401 (k) într-un IRA sau ca un transfer IRA-IRA. Majoritatea transferurilor apar atunci când oamenii își schimbă locul de muncă și doresc să mute activele 401 (k) sau 403 (b) într-un IRA, dar unele apar atunci când deținătorii de cont vor să treacă la un IRA cu beneficii sau opțiuni de investiții mai bune.
Pentru a proiecta un rollover direct, un titular de cont trebuie să ceară administratorului său de plan să elaboreze un cec și să îl trimită direct la IRA. În transferurile IRA-la-IRA, mandatarul dintr-un plan trimite suma de înlocuire către mandatar de la celălalt plan. Dacă un titular de cont primește un cec din IRA sau contul de pensionare existent, acesta îl poate încasa și depune fondurile în noul IRA. Cu toate acestea, el sau ea trebuie să finalizeze procesul în termen de 60 de zile pentru a evita impozitele pe venit la retragere. Dacă lipsește termenul limită de 60 de zile, Serviciul de venituri interne tratează suma ca o distribuție timpurie.
Un transfer indirect permite transferul activelor de la un plan 401 (k) amânat din impozit la un IRA tradițional. Prin această metodă, fondurile sunt acordate angajatului prin cec pentru a fi depus în propriul cont personal. Cu un rol indirect, revine angajatului să depună din nou fondurile în noul IRA în perioada alocată de 60 de zile pentru a evita sancțiunea.
Cheie de luat cu cheie
- Un rol de transfer IRA permite unei persoane să transfere activele de la o pensie calificată într-un alt IRA fără penalități și păstrând în același timp statutul amânat de impozit al acestor investiții. (b) să se contorizeze într-un IRA tradițional, fără penalizare sau modificare a statutului fiscal. Rambursările IRA sunt supuse unor reguli stricte, inclusiv transferul fondurilor se va face între conturi în termen de 60 de zile și doar un singur rol direct pe an.
Impozite pentru transferuri IRA
În cazul transferurilor directe, IRS nu reține impozite. Mai degrabă, întreaga sumă se transferă direct de la un cont la altul. Cu toate acestea, dacă titularul contului primește un cec pe care îl depune în IRA, IRS insistă asupra unei penalități de reținere. Custodele sau mandatarii trebuie să rețină 10% la cecurile din distribuțiile IRA și 20% la distribuțiile din alte conturi de pensionare, indiferent dacă fondurile sunt sau nu pentru un transfer. La momentul impozitului, această sumă apare ca impozit plătit de către depunătorul de taxe.
Cu toate acestea, dacă un deținător de cont primește o distribuție de la un Roth IRA pentru a se transforma într-un IRA tradițional, nu trebuie să plătească impozite pe distribuție sau să le raporteze ca venituri, întrucât IRS nu impozitează distribuțiile de la Roth IRAs.
Reguli privind rolurile IRA-la-IRA
Multe IRA permit un singur transfer pe an la un transfer IRA-IRA. Calendarul de un an curge de la momentul în care titularul contului a efectuat distribuția și nu se aplică rolurilor între IRA-uri tradiționale și IRA-uri Roth. Persoanele care nu respectă această regulă pot fi nevoiți să raporteze transferuri extra-IRA-IRA ca venituri brute în anul fiscal în care apare rolul.
Dezavantajul acestui lucru este că unele bănci ar putea percepe pentru emiterea unui cec către o altă bancă de custode când vă mutați IRA. Această limită pentru rolele IRA-la-IRA nu se aplică distribuțiilor de roluri eligibile de la un plan de angajare. Prin urmare, puteți trece peste mai multe distribuții din același plan calificat, 403 (b) sau 457 (b) cont într-un an. Această limită de un an nu se aplică, de asemenea, la rolele de la IRA-urile tradiționale la IRA-urile Roth (adică conversiile Roth.)
După ce primiți fondurile de la IRA dvs., aveți, de asemenea, o perioadă strictă de 60 de zile (și nu două luni) pentru a finaliza transferul către un alt IRA. Dacă nu finalizați rolul în termenul permis - sau nu primiți o renunțare sau o prelungire a perioadei de 60 de zile de la Serviciul de Venituri Interne (IRS) - suma va fi tratată ca venit obișnuit de către IRS. Acest lucru înseamnă că trebuie să includeți suma ca venit pe declarația dvs. fiscală și orice sumă impozabilă va fi impozitată la cota dvs. curentă, obișnuită de impozit pe venit. În plus, dacă nu aveți 59, 5 ani când a avut loc distribuirea, veți face o penalitate de 10% la retragere. (Pentru mai multe, consultați: Excepții de la Regulamentul de derulare a contului de pensionare de 60 de zile .)
