Ce este publicarea IRS 575?
Publicația IRS 575 este un document publicat de Serviciul de venituri interne (IRS) care oferă informații despre modul de tratare a distribuțiilor din pensii și rentații și despre modul de raportare a veniturilor din aceste distribuții pe o declarație fiscală.
De asemenea, prezintă modul de a distribui distribuțiile într-un alt plan de pensionare.
Cheie de luat cu cheie
- Publicația IRS 575 explică modul de tratare a pensiilor și a rentelor în conformitate cu IRS. Această publicație acoperă distribuțiile din pensii și anuități și cum să le raportăm pe o declarație fiscală. Publicația IRS 575 acoperă, de asemenea, modul de abordare a părților fără taxe.
Înțelegerea publicării IRS 575
Publicarea IRS 575 este actualizată pentru fiecare an fiscal. Acesta acoperă tratamentul fiscal al distribuțiilor din planurile de pensii și renta și arată, de asemenea, modul de raportare a veniturilor pe o declarație federală de impozit pe venit.
Modul în care aceste distribuții sunt impozitate depinde dacă sunt plăți periodice sau sume care sunt plătite la intervale regulate pe mai mulți ani sau de plăți neperiodice, care sunt sume care nu sunt primite ca renta. Acopera urmatoarele subiecte:
- Cum se calculează partea fără taxă a plăților periodice în cadrul unui plan de pensii sau de renta, inclusiv folosirea unei fișe de lucru pentru plăți în cadrul unui plan calificat. Cum se calculează partea fără taxă a plăților neperiodice din planuri calificate și necalificate și cum se utilizează metode opționale pentru a calcula impozitul pe distribuțiile de sume forfetare din planurile de pensii, bonusuri și planuri de împărțire a profitului.Cum să transferați anumite distribuții dintr-un plan de pensionare într-un alt plan de pensionare sau IRA.Cum să raportați plățile pentru invaliditate și modul în care beneficiarii și supraviețuitorii angajaților și pensionarilor trebuie să raporteze beneficiile care le sunt plătite. Cum să raporteze prestațiile de pensionare feroviară. Când se pot aplica impozite suplimentare pe anumite distribuții, inclusiv impozitul pe distribuțiile anticipate și impozitul pe acumularea în exces.
Publicația 575 nu acoperă tratamentul fiscal al fondurilor din planuri necalificate, cum ar fi anuitățile comerciale. Informații despre acest tratament sunt disponibile în publicația IRS 939, Regula generală pentru pensii și pensii.
În plus, această publicație nu acoperă beneficiile angajaților guvernamentali pensionari sau a beneficiarilor acestora, care sunt acoperite în Publicația IRS 721, Ghidul fiscal pentru prestațiile de pensionare ale serviciului public din SUA.
Termeni menționați în publicația IRS 575
O pensie și o rentă sunt ambele suplimente de venit pentru pensionare plătite în rate. Există totuși diferențe, în special în ochii IRS.
O pensie este de obicei o serie de plăți efectuate de un angajator către un angajat pensionat, de obicei pe viață. Valoarea plății se bazează pe factori, inclusiv ani de serviciu și compensații prealabile.
O anuitate este o serie de plăți efectuate ca obligație contractuală la intervale regulate pe o perioadă mai mare de un an. Poate fi fixat astfel încât beneficiarul să primească o sumă certă sau o variabilă dacă plata este legată de o rentabilitate a investiției. Un angajat poate finanța contractul singur sau cu ajutorul unui angajator.
Un plan de angajat calificat este un plan de primă de acțiune, pensie sau partajare a profitului, care este în beneficiul exclusiv al angajaților sau beneficiarilor lor și care îndeplinește cerințele Codului de venituri interne. Adică, se califică pentru beneficii fiscale speciale, cum ar fi amânarea impozitului pentru contribuțiile angajatorilor și tratamentul câștigurilor de capital pentru venituri, dacă participanții se califică.
