În general, planurile 401 (k) și 403 (b) sunt foarte similare - ambele sunt planuri de pensionare cu contribuții definite oferite de angajatori angajaților. Diferența principală dintre cei doi este tipul de angajator care îi sponsorizează tipic și opțiunile de investiții. Planul 403 (b) este oferit angajaților organizațiilor scutite de taxe, precum organizații caritabile și școli publice. Și planurile 401 (k) pot fi adoptate atât de organizații scutite de impozite, cât și de profit.
Cheie de luat cu cheie
- 403 (b) planurile pot fi adoptate numai de organizațiile non-profit.401 (k) planurile pot fi adoptate de orice angajator - scutit de taxe și pentru profit. Similitudinile lor includ creșterea taxată, impozitele limitate, și când puteți retrage fondurile. O diferență majoră este că 401 (k) planurile pot oferi opțiuni de investiții care includ acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale; în timp ce opțiunile de investiții pentru 403 (b) s depind de tipul de cont.
Dacă angajatorul dvs. oferă atât 401 (k), cât și 403 (b), dar dacă angajatorul dvs. oferă ambele, puteți alege să participați la oricare sau la ambele - dacă este permis. Dacă sunteți printre cei care au de ales, va trebui să înțelegeți detaliile modului în care funcționează fiecare plan și diferențele lor cheie, cum ar fi opțiunile de investiții, pentru a decide ce funcționează cel mai bine pentru dvs. Același lucru se aplică dacă lucrați pentru angajatori diferiți și aveți acces la ambele opțiuni.
401 (k) și 403 (b) Planuri: Asemănări
Ambele sunt planuri de pensionare avantajoase din punct de vedere fiscal. Câștigurile și profiturile cresc amânate din impozit până la retragere. Pentru conturile Roth - care pot fi o caracteristică suplimentară a ambelor tipuri de planuri - distribuțiile calificate nu sunt fiscale.
Limitele de cotizare de amânare elective sunt aceleași pentru fiecare. În 2020, contribuția maximă de amânare electivă amânată pentru impozit permisă este de 100% din compensații până la 19 500 USD, în creștere față de 19 000 USD în 2019. Participanții care au cel puțin 50 de ani până la sfârșitul anului pot contribui cu 6.500 USD suplimentari (în creștere de la 6.000 USD în 2019), care este cunoscută sub numele de contribuție captivă. Limita de contribuție este aceeași, indiferent dacă contribuiți la unul sau la ambele.
Angajatorii pot alege, de asemenea, să aducă contribuții corespunzătoare și / sau contribuții neelective, deși acest lucru este mai puțin obișnuit pentru 403 (b) s decât 401 (k) s.
Angajații trebuie să îndeplinească anumite cerințe pentru a fi eligibili pentru a face retrageri, cum ar fi să nu mai lucreze pentru sponsorul planului sau să împlinească vârsta de 59½ ani. Retragerile înainte de vârsta de 59 de ani sunt supuse unei penalități de distribuție timpurie de 10%, cu excepția cazului în care se aplică o excepție - nu există nicio penalitate la împlinirea vârstei de 59 de ani.
Ambele planuri pot oferi împrumuturi angajaților, însă angajatorului le revine dacă aleg sau nu să pună la dispoziție împrumuturi.
401 (k) și 403 (b) Planuri: diferențele
O diferență cheie între planurile 401 (k) și 403 (b) este opțiunile de investiții disponibile. În timp ce un angajator poate limita opțiunile de investiții în temeiul punctului 401 (k), acesta poate permite o gamă largă de investiții, inclusiv stocuri, obligațiuni și fonduri mutuale.
Pentru 403 (b) s, opțiunile de investiții depind de tipul contului 403 (b) din planul 403 (b). Pentru 403 (b) (1) este anualități, pentru 403 (b) (7) este fonduri mutuale și 403 (b) (9) planurile bisericii permit opțiuni de investiții mai largi.
Puțin istoric: 403 (b) s-au restricționat la anuități, cunoscute și sub denumirea de anuitate protejate din impozit, dar această restricție a fost ridicată în 1974, permițând conturile 403 (b) (7) ca opțiune. (7) conturile sunt de obicei disponibile la firmele de brokeraj.
O altă diferență este că unele planuri 403 (b) permit contribuții elective de amânare suplimentare pentru angajații cu 15 sau mai mulți ani de serviciu, o opțiune care nu este disponibilă în conformitate cu planurile 401 (k). În conformitate cu această prevedere, dacă este permis în cadrul planului 403 (b), puteți contribui cu o sumă suplimentară de până la 3.000 USD pe an, sub rezerva unei limite de viață de 15.000 USD. Și spre deosebire de alte prevederi de recuperare a planului de pensionare, nu trebuie să aveți 50 de ani sau mai mult pentru a beneficia de această prestație.
Ce se întâmplă dacă vi se oferă ambele tipuri de plan?
