Definiția detaliată detaliată

Ce este o deducere detaliată?

O deducere detaliată reprezintă o cheltuială pentru produse, servicii sau contribuții eligibile care pot fi scăzute din venitul brut ajustat (AGI) pentru a reduce factura fiscală. Astfel de deducții permit contribuabililor care se califică să plătească potențial mai puțin în impozite decât dacă ar fi ales să ia deducția standard, o sumă fixă ​​în dolari care variază numai în funcție de statutul de depunere. Deducțiile permise, uneori supuse unor limite, includ cheltuieli precum dobânda ipotecară, cadourile caritabile și cheltuielile medicale nerambursate.

Cheie de luat cu cheie

• O deducție detaliată reprezintă o cheltuială pentru produse, servicii sau contribuții eligibile care pot fi scăzute din venitul brut ajustat (AGI) pentru a reduce factura fiscală. Deducțiile certificate sunt listate în Anexa A din formularul 1040, iar valoarea lor scade factura fiscală depinde de statutul dvs. de depozitare și de pachetul fiscal. Majoritatea contribuabililor au opțiunea să detalieze deducțiile sau să solicite deducția standard care se aplică stării lor de înregistrare. Lista cheltuielilor care pot fi repartizate este extinsă, dar există limite și excluderi în comparație cu deducțiile înainte de intrarea în vigoare a legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă în 2018.

Înțelegerea deducțiilor detaliate

Deducțiile detaliate vă reduc venitul impozabil, cu scutirea fiscală reală dependentă de pachetul de impozitare în care vă plasează acel venit. Ca exemplu, luați în considerare o persoană care depune o persoană singură, necăsătorită, care are un venit brut de 80.000 USD și solicită deduceri detaliate în valoare totală de 10.000 USD. Scăzând acele deduceri din venitul brut obține un venit impozabil de 70.000 USD. Scutirea fiscală reală în această situație este suma dedusă, de 10.000 USD, de cota impozitului pentru o singură persoană din această categorie de venit, care este de 22%. Suma impozitului economisit prin deducțiile din acest exemplu este de 2.200 USD.

Deducțiile fiscale nu trebuie confundate cu creditele fiscale, care reduc direct factura fiscală. Dacă vă calculați impozitele care trebuie să fie de 14.000 USD, de exemplu, și atunci sunteți eligibil pentru un credit fiscal de 1.000 $, factura dvs. este redusă pur și simplu cu cifra de 1.000 $, la 13.000 USD.

Deducțiile detaliate sunt listate în Lista A din formularul 1040. Trebuie să salvați toate încasările în cazul în care IRS solicită să le vadă. Dovada suplimentară a cheltuielilor ar putea include extrasele bancare, facturile de asigurare, facturile medicale și chitanțele fiscale de la organizații caritabile calificate.

Începând cu anul 2018, dublarea deducției standard a făcut ca elementele deducțiilor fiscale să fie mai puțin avantajoase pentru mulți contribuabili.

Deducție standard vs.

Marea majoritate a contribuabililor au opțiunea de a specifica deduceri sau de a solicita deducerea standard care se aplică statutului lor. (Excepție sunt străinii nerezidenți, care trebuie să facă obiectul articolului și persoanele căsătorite care depun separat, care trebuie să solicite amândoi același tip de deducție.) Decizia ar trebui să se bazeze pe un calcul al cărui tip de deducere scade cel mai mult obligația fiscală.

Dacă depuneți contribuabil unic pentru impozitele din 2019 - sau vă căsătoriți și depuneți separat - probabil că veți fi mai bine să luați deducerea standard de 12.200 USD (12.400 USD pentru depunerea de impozite pe 2020) dacă deducțiile detaliate sunt mai mici decât acea sumă. Același lucru este valabil și pentru un cuplu căsătorit care depune în comun, care nu are mai mult de 24.400 USD (24.800 USD la depunerea impozitelor pentru 2020) în deducții detaliate și șefii de familie ale căror deducții totalizează cel mult 18.350 USD (18.650 dolari pentru depunerea impozitelor pentru 2020). (Amintiți-vă că depuneți pentru impozitele pe venit din 2019 până la 15 aprilie 2020.) Aceste deducții aproape că s-au dublat începând cu anul 2018, după trecerea Legii privind reducerile și impozitele.

Pro și contra contrapartidării deducțiilor

În fiecare an, trebuie să alegeți activ între detalierea sau luarea deducției standard. Ar trebui să cercetați întotdeauna această alegere, deoarece deducerile permise și sumele acestora se schimbă uneori de la an la an.

Deducții pe care le puteți descrie

• Dobânda ipotecară pentru un împrumut de 750.000 USD sau mai puțin - sau un milion USD, dacă ați cumpărat casa înainte de 15 decembrie 2017

• Contributii caritabile

• Cheltuieli medicale și stomatologice (peste 10% din AGI)

• Venit local și de stat, plus impozite pe proprietăți personale sau impozite pe vânzări de până la 10.000 USD

• Pierderi din jocuri de noroc

• Interesul investitiilor

• 2.500 USD în dobândă de împrumut pentru studenți

• 250 USD (pentru educatori care cumpără materiale de clasă)

Deducții pe care nu le puteți obiecta

• Dobânda ipotecară: împrumutul este de peste 750.000 USD - cu excepția cazului în care v-ați cumpărat casa înainte de 15 decembrie 2017

• Impozitul pe veniturile locale, vânzările și bunurile personale depășește 10.000 USD

• Plăți din pensie

• Cheltuieli de mutare (cu excepția serviciului militar activ)

• Cheltuieli nerambursate ale angajaților

• Cheltuieli pentru pregătirea impozitelor

• Pierderi de catastrofe naturale (cu excepția cazului în zonele desemnate de președinte)

Lista de cheltuieli care poate fi detaliată este extinsă, dar există limite și excluderi în comparație cu deducerile înainte de intrarea în vigoare a legii privind reducerile și impozitele fiscale. Puteți, de exemplu, să deduceți dobânzile ipotecare pe un împrumut de 750.000 USD sau mai puțin pentru orice casă cumpărată la 15 decembrie 2017 sau ulterior. Anterior, puteți deduce dobândă pentru o ipotecă de 1 milion USD sau mai puțin. (Puteți refinanța încă o casă în conformitate cu vechile reguli dacă a fost achiziționată înainte de 15 decembrie 2017).

De asemenea, puteți deduce donații caritabile până la 60% din AGI; cheltuieli medicale și stomatologice calificate, nerambursate, peste 10% din AGI; Venituri de stat și locale, plus impozite pe vânzări sau pe proprietăți personale de până la 10.000 USD (5.000 USD dacă se căsătoresc depunând separat); pierderi din jocuri de noroc și dobândă de investiții; 2.500 USD în dobânzi pentru împrumuturi pentru studenți și 250 $ dacă sunteți un educator care cumpără consumabile. pentru clasa ta.

Unele deducțiuni disponibile anterior au dispărut începând cu anul 2018. Acestea includ deduceri pentru plăți cu pensii, cheltuieli de mutare (cu excepția activilor militare care se deplasează din cauza comenzilor militare), cheltuieli nerambursate ale angajaților, cheltuieli pentru pregătirea impozitelor și pierderi de calamități naturale (cu excepția unei taxe pauza pentru un anumit eveniment este autorizată de președinte). Datoria împrumutului pentru capitaluri proprii a fost, de asemenea, afectată, în moduri complicate: Dacă aveți un împrumut de capitaluri proprii sau o linie de credit, consultați consilierul fiscal dacă dobânda este deductibile.

De asemenea, anterior nu exista nicio limită la deducerile pentru impozitele locale și locale (SALT). Limita actuală de 10.000 USD a fost un impact financiar serios pentru contribuabilii care trăiesc în state cu impozite mari.