Efectuarea contribuțiilor contului individual de pensionare (IRA) este o modalitate importantă de a construi un ou de cuib de pensionare al unui cuplu căsătorit dacă este angajat un singur soț. Persoanele fără venituri din locuri de muncă nu sunt în general eligibile să contribuie la conturile de pensionare avantajoase din punct de vedere fiscal, cum ar fi IRA, deoarece nu au compensații „eligibile” pe care să se bazeze aceste contribuții. Cu toate acestea, există o excepție pentru persoanele căsătorite, care nu lucrează, ai căror soți sunt angajați, atât timp cât ambii îndeplinesc anumite cerințe.
În cazul în care cerințele sunt îndeplinite, soțul care lucrează poate aduce o contribuție IRA în numele soției care nu lucrează - sau a soțului cu venituri reduse - folosind veniturile soțului angajat pentru a îndeplini cerința de venit. Acestea sunt cunoscute sub numele de contribuții IRA ale soțului.
Cheie de luat cu cheie
- Dacă un soț are o compensație eligibilă, soțul poate aduce contribuții IRA pentru un IRA pentru soțul care nu lucrează. IRA-urile tradiționale și Roth au aceleași limite de contribuție, dar cerințe de eligibilitate diferite. IRA nu pot fi organizate în comun.
Eligibilitate pentru contribuțiile IRA ale soțului de soție
- Beneficiați de o compensație eligibilă pentru cel puțin contribuția IRA a soțului de soție, plus contribuția dvs. IRA proprie - dacă este cazul. În scopuri de contribuție IRA, compensația eligibilă include salariile, salariile, sfaturile, comisioanele, plata de combatere a impozitului și veniturile din activități independente. Completați o declarație de impozit pe venit împreună cu soțul / soția.
Limitele de vârstă
Limitele de vârstă nu se aplică contribuțiilor periodice RRA IRA.
Pentru contribuțiile IRA tradiționale realizate pentru anul 2019 și anterioare, soțul trebuie să fie sub 70 de ani de la sfârșitul anului pentru care se face contribuția. Această limită de vârstă nu se aplică contribuțiilor aduse pentru 2020 și după ce limita de vârstă a fost eliminată în temeiul Legii din 2019 privind stabilirea oricărei comunități pentru îmbunătățirea pensiei (SECURE).
Limite de contribuție pentru IRA-urile tradiționale și Roth
Pentru 2019 și 2020, limita contribuției individuale este mai mică de: (a) 6.000 USD pe an pentru persoanele cu vârsta sub 50 de ani de la sfârșitul anului și 7.000 de dolari pentru oricine are 50 de ani sau mai mult; sau (b) 100% din compensațiile eligibile.
Puteți contribui cu aceste sume la fiecare dintre IRA-urile dvs. și ale soțului dumneavoastră, pentru maximum 12.000 USD - plus contribuția de captare a 1.000 USD pentru orice soț este eligibil (50 de ani sau peste).
Limite de compensare: Doar pentru IRA-uri Roth
Nu există un plafon de venit pentru contribuțiile IRA tradiționale. Cu toate acestea, dacă doriți să contribuiți la un Roth IRA pentru soț (sau pentru dvs.), există limite de venit.
Pentru 2020, un cuplu căsătorit care depune în comun cu un venit brut modificat (MAGI) de până la 196.000 USD (193.000 USD în 2019) este eligibil să contribuie cu suma integrală la fiecare RAP. Cuplurile cu venituri cuprinse între 196.000 și 206.000 USD (193.000 USD - 203.000 USD pentru 2019) pot contribui parțial la Roth. Odată ce venitul lor depășește 206.000 USD (203.000 USD pentru 2019), ei nu se mai califică pentru IRA Roth.
Deducții fiscale: reguli pentru IRA tradiționale
Dacă niciunul dintre soți nu participă la un plan sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k), veți putea deduce suma integrală atât a contribuției proprii, cât și a contribuției soțului. Dacă soțul care lucrează este acoperit de un plan sponsorizat de angajator, capacitatea lor de a deduce vreuna, o parte sau toate contribuțiile lor tradiționale IRA vor depinde de venitul brut ajustat (MAGI) și de statutul de depunere a impozitelor. Aceste reguli sunt explicate în publicația IRS 590-A, care este actualizată anual.
„Unul dintre beneficiile majore pe care le vedem, iar cel mai mare motiv pentru care contribuie la un IRA al soțului de soție este beneficiul fiscal”, spune Bryan Ward, CFP®, CIMA®, cu ProCore Advisors în Newport Beach, Calif. „Multe cupluri cu care lucrăm sunt cu paranteze de impozitare mai mari și căutăm modalități suplimentare de a-și reduce impozitele. Pe lângă reducerea veniturilor impozabile ale cuplului, oferă un alt vehicul care să economisească pensia."
Alte reguli
Spre deosebire de un cont de verificare sau de economii obișnuite, de exemplu, IRA-urile nu pot fi deținute ca conturi comune. În schimb, IRA fiecărui soț trebuie să fie ținut sub numele respectivului soț și numărul de identificare fiscală.
În plus față de regulile IRA ale soțului de soție abordate mai sus, există și alte reguli care se aplică IRA. Acestea includ următoarele:
- Contribuțiile IRA trebuie să fie făcute în numerar (care include cecuri). Valorile mobiliare, inclusiv fondurile mutuale și acțiunile, nu pot fi utilizate pentru a contribui la un participant la IRA. Contribuțiile pentru un an fiscal trebuie depuse sau expediate către deținătorul dvs. IRA până la data scadenței de depunere a impozitului dvs., în general, 15 aprilie. Asigurați-vă că veți obține o primire dacă trimiteți contribuțiile dvs. sau le trimiteți prin poștă. Este posibil să fie necesar să furnizați dovada datei de trimitere în cazul în care contribuția dvs. va ajunge în custodia / mandatarul dvs. IRA după 15 aprilie. Rețineți că pentru orice an în care termenul scade în weekend, acesta este prelungit la următoarea zi lucrătoare. anul fiscal pentru care trebuie aplicată contribuția dumneavoastră. Custodii / mandatarii IRA vă vor depune, în general, contribuția pentru anul pe care îl primesc, cu excepția cazului în care indicați pe cec sau documentația însoțitoare că contribuția este pentru anul precedent. Nu trebuie să vă aduceți contribuția completă într-o singură plată. În schimb, puteți aduce contribuții parțiale pe tot parcursul anului, atâta timp cât toate îndeplinesc termenul limită pentru 15 aprilie. Puteți face contribuția dvs. IRA chiar și după ce ați depus declarația de impozit pe venit din anul respectiv, cu condiția să îndepliniți termenul limită pentru 15 aprilie.
