Ce este un plan de pensii de cumpărare de bani?
Un plan de pensii de cumpărare de bani este un plan de beneficii de pensionare pentru angajați care seamănă cu un program de partajare a profitului corporativ. Obligă angajatorul să depună un procent stabilit din salariul angajaților participanți în cont în fiecare an. Angajatul nu are voie să contribuie la fond, dar poate alege cum să investească banii pe baza opțiunilor oferite de angajator.
Cheie de luat cu cheie
- Planul de pensii de cumpărare de bani este o contribuție anuală a angajatorilor la economiile de pensionare ale angajaților săi. Angajații nu contribuie la planul de pensii, dar pot avea și planuri de 401 (k). Acesta este un plan de economii pentru pensionare „calificat”, adică angajatul nu plătește impozite pe bani până când nu este retras.
Soldul contului angajatului este amânat până la retragerea banilor, în timp ce contribuția angajatorului este deductibilă din impozite.
Un plan de pensii de cumpărare de bani este asociat uneori cu un plan de partajare a profitului. Diferența este că regulile pentru un plan de achiziție de bani sunt rigide. Compania nu își poate ajusta nivelul contribuției pe măsură ce profiturile cresc sau scad.
Înțelegerea planului de pensii de cumpărare de bani
Un plan de pensii de cumpărare de bani este un plan de pensionare calificat. Asta înseamnă că este eligibil pentru beneficii fiscale și se supune reglementărilor fiscale. Regulile sunt similare cu cele pentru orice cont de pensionare calificat:
- Dacă îți părăsești angajatorul, poți returna banii într-un 401 (k) sau într-un IRA. Nu poți retrage banii înainte de pensionare fără să plătești o penalitate. Angajatorul tău poate autoriza împrumuturi, dar nu retrageri din cont.
Planul de pensii de cumpărare de bani este conceput pentru a oferi venituri de pensionare. La pensionare, grupul total de capital din cont poate fi utilizat pentru achiziționarea unei rente pe viață sau poate fi retras în sume forfetare.
Un plan de pensii de cumpărare de bani va fi o completare puternică la economiile de pensionare ale unui angajat, mai ales dacă este un plus la alte planuri de economii, cum ar fi un 401 (k).
Suma din contul fiecărui membru al planului de cumpărare de bani diferă, în funcție de nivelul contribuțiilor angajaților și de rentabilitatea investiției obținute la aceste contribuții.
Planurile de cumpărare de bani pot fi utilizate pe lângă planurile de partajare a profitului pentru a maximiza nivelul anual de economii. Planul poate fi utilizat împreună cu alte planuri de pensionare.
Contribuțiile companiei trebuie să fie făcute indiferent dacă afacerea are sau nu un profit sau cât de mult obține profitul. Pentru 2020, limitele generale de contribuție permise de IRS sunt mai mici de 25% din compensația unui angajat sau 57.000 USD.
Beneficiul participantului la pensionare se bazează pe contribuțiile totale și pe câștigurile sau pierderile din investiții. Atâta timp cât sumele contribuției rămân în limitele anuale, banii sunt amânati de taxe.
Angajatorii stabilesc, de obicei, o perioadă de atribuire după care un angajat este eligibil pentru program. După ce a fost complet învestit, un angajat poate începe să ia fonduri la 59 de ani, fără o penalitate fiscală. Retragerile, fie ca o sumă forfetară, fie în plată în rate, sunt impozitate ca venituri obișnuite și trebuie să înceapă până când titularul contului va împlini 70 de ani.
Avantaje și dezavantaje
Planul de pensii de cumpărare de bani poate stimula substanțial economiile de pensionare, mai ales dacă este utilizat împreună cu alte planuri de economii, cum ar fi un 401 (k). Pentru companie, un astfel de program le oferă un avantaj în competiția pentru talent. Beneficiul fiscal amortizează orice lovitură din cheltuieli. Dezavantaj, planul de pensii pentru achiziționarea de bani poate avea costuri administrative mai mari decât alte planuri de pensionare.
