Tradițional, Roth și SEP IRA: Care este diferența?
IRA-urile Roth, IRA-urile tradiționale și IRA-urile SEP sunt trei tipuri de conturi individuale de pensionare și sunt similare în multe privințe. Există însă unele diferențe cheie în modul în care funcționează, ceea ce poate face un fel mai bun pentru cineva decât altul.
Iată elementele de bază, începând cu cel mai cunoscut și mai obișnuit tip de cont individual de pensionare: IRA tradițional.
Cheie de luat cu cheie
- IRA-urile Roth, tradiționale și SEP pot servi scopuri diferite pentru diferite persoane. Cu un IRA tradițional, obțineți o scutire de impozit în avans, în timp ce cu un Roth, scutirea de impozit vine mai târziu. Dacă aveți un venit independent pentru muncă, un SEP IRA va permite tu pentru a economisi mai mult pentru pensionare decât un IRA tradițional sau un Roth.
IRA tradiționale
Cu un IRA tradițional, puteți introduce venituri înainte de impozitare în investițiile pe care le alegeți, care vor crește apoi impozitate amânate până când veți retrage banii în cele din urmă. De asemenea, mulți lucrători revin fondurile din planurile lor de pensionare 401 (k) sau din alte companii în IRA tradiționale atunci când se pensionează sau își schimbă angajatorii.
Puteți lua o deducție fiscală pentru contribuțiile dvs. la un IRA tradițional, cu condiția ca venitul dvs. să se încadreze sub anumite limite și dacă îndepliniți celelalte cerințe de eligibilitate (cum ar fi faptul că nu aveți acces la un plan de pensionare la locul de muncă pentru dvs. sau soțul dvs.). Atunci când retrageți mai târziu bani din cont, de obicei la pensie, acesta va fi impozitat ca venit obișnuit. După vârsta de 72 de ani, trebuie să începeți să luați distribuțiile minime necesare (RMD) din cont în fiecare an, conform unei formule bazate pe vârsta dvs. la momentul respectiv. Banii dintr-un IRA tradițional nu pot crește amânarea fiscală pentru totdeauna. Timp de mai mulți ani, vârsta RMD a fost de 70-1 / 2, dar în urma adoptării Legii Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) în decembrie 2019, aceasta a fost ridicată la 72 de ani.
Începând cu 2020, contribuțiile IRA tradiționale vor fi limitate la 6.000 de dolari pe an, cu opțiunea de a contribui suplimentar la 1.000 de dolari dacă aveți 50 de ani sau mai mult, pentru un total de 7.000 de dolari. Aceste cifre sunt neschimbate din 2019.
Roth IRAs
Un alt tip de cont individual de pensionare, Roth IRA, a fost introdus în 1997. Funcționează mult ca un IRA tradițional, dar în sens invers.
Limitele de contribuție la IAR-uri Roth sunt aceleași ca în cazul IRA-urilor tradiționale - inclusiv contribuții de recuperare - dar nu veți primi nicio deducere fiscală în avans. În schimb, veți obține o scutire de impozit mai târziu, când banii pe care îi retrageți nu vor fi impozabili. Din acest motiv, IRA-urile Roth sunt o opțiune atractivă pentru persoanele care se așteaptă să se afle într-o categorie fiscală mai mare după ce se retrag decât sunt în prezent.
O altă caracteristică pozitivă este că, spre deosebire de IRA-urile tradiționale, Roth-urile nu sunt supuse distribuțiilor minime necesare pe parcursul vieții. Așadar, dacă nu aveți nevoie de banii din Roth IRA pentru cheltuielile de viață, puteți să îi transmiteți pur și simplu moștenitorilor dvs. când va veni momentul.
IRA-urile Roth au propriile cerințe de eligibilitate. Dacă venitul dvs. depășește un anumit nivel, nu veți putea contribui la unul singur. În 2019, pentru filerele căsătorite care depun o declarație de impozit comună, suma pe care o puteți contribui este redusă pentru cei care realizează mai mult de 193.000 de dolari și este eliminată complet dacă fac 203.000 de dolari sau mai mult (în 2020, intervalul este de 196.000 - 206.000 USD). Pentru filerele unice, gama este de 122.000 USD la 137.000 USD în 2019 și 124.000 USD - 139.000 USD pentru 2020.
Cu un SEP IRA, nu există contribuții de captură pentru persoanele cu vârsta peste 50 de ani.
SEP IRAs
O pensie simplificată pentru angajați (SEP) IRA este un tip de cont individual de pensionare care poate fi deschis de către un angajator, care ar putea fi pur și simplu un individ independent. SEP IRA permite angajatorilor mici să ofere un plan de pensie de bază pentru ei și angajații lor, dacă există, fără costurile și complexitatea unui plan 401 (k) sau similar. Angajatorii pot lua o deducere fiscală pentru contribuții, la fel ca un IRA tradițional.
Un avantaj al SEP IRA, dacă ai venituri din activități independente pentru a-l finanța, este că are limite de contribuție mult mai mari decât un IRA tradițional sau un Roth. Puteți contribui cu până la 25% din compensație sau 56.000 USD (pentru 2019), oricare dintre acestea este mai mică. Acest număr va crește la 57.000 USD în 2020. Ca și în cazul unui IRA tradițional, retragerile dintr-un SEP IRA sunt impozitate ca venituri obișnuite la pensionare și se aplică regulile minime de distribuție.
Consilier Insight
Rebecca Dawson
Capitala Dawson
Cu un IRA tradițional, contribuiți cu bani înainte de impozitare care vă reduc venitul impozabil. Când retrageți banii la pensie, acesta este impozitat ca venit obișnuit, ceea ce înseamnă că obligația dvs. fiscală a fost amânată.
Cu un Roth IRA, contribuiți cu bani post-impozitare. Contribuțiile nu oferă nicio scădere fiscală în avans. În schimb, retragerile sunt scutite de impozite la pensie.
Un SEP este înființat de un angajator, precum și de o persoană independentă și permite angajatorului să contribuie la conturile angajaților eligibili. Angajatorul primește o deducere fiscală pentru contribuții, iar angajatul nu este impozitat pe aceste contribuții, deși retragerile lor eventuale vor fi impozitate la nivelul impozitului pe venit. Un angajat independent este atât angajator, cât și angajat, astfel încât își finanțează propriul cont.
