Cuprins
- Recapitulare rapidă: tradițională vs Roth IRA
- Roth IRAs și cerințe de venit
- Conversii Evitați limitele de venit
- Regula de cinci ani
- Alte câteva Opțiuni de rol 401 (k)
- Cum se face un rol
- Cei mai buni candidați pentru conversie
Dacă ați părăsit vreodată un loc de muncă în care aveți un plan 401 (k), sunteți cel mai probabil conștient de diversele opțiuni de transfer pentru aceste conturi de pensionare la locul de muncă. O opțiune obișnuită este rotirea peste 401 (k) într-un Roth IRA.
Transmiterea unui 401 (k) într-un RRA IRA nu poate fi un pas evident, având în vedere că 401 (k) s sunt finanțate cu dolari înainte de impozitare și IRA Roth sunt finanțate cu dolari post-impozitare. Cu toate acestea, din moment ce IRS pune limitele de venit pe participanții Roth, un rol de transfer de 401 (k) este una dintre puținele oportunități de care mai mulți economiști cu venituri au dobândirea unui IRA Roth. Roth-urile au mai multe avantaje față de IRA-urile tradiționale, opțiunea de rulare mai obișnuită: Retragerile din aceste planuri la pensionare sunt scutite de impozite și nu au nevoie de distribuții minime.
Iată sfaturi dacă intenționați să convertiți 401 (k), fie din soiul tradițional, fie din Roth, într-un Roth IRA (și câteva alte opțiuni).
Cheie de luat cu cheie
- Trecerea peste 401 (k) sau un alt plan de pensionare la locul de muncă într-un Roth IRA are avantaje pentru câștigătorii care nu ar putea să deschidă un Roth. Dacă transferați un 401 (k) tradițional într-un Roth, veți datora impozite în acest sens anul fiscal pentru fondurile pe care le transferați. Fondurile reportate de la un Roth 401 (k) la un Roth IRA nu vor fi impozitate, cu condiția să fie respectate anumite reguli de calendar. Puteți evita impozitele imediate prin alocarea fondurilor ulterioare impozitului în Planul dvs. de pensionare către un IRA Roth și fondurile de pre-impozit către un IRA tradițional. Trecerea dvs. 401 (k) la un nou Roth IRA nu este o alegere bună dacă anticipați să aveți nevoie să retrageți bani în termen de cinci ani.
Roth IRA
În primul rând, o actualizare rapidă a IRA-urilor Roth. La fel ca în cazul IRA-urilor tradiționale, investițiile în cadrul IRA-urilor Roth cresc fără a suporta impozit pe venit în fiecare an. Principala diferență între conturi este că IRA-urile tradiționale sunt finanțate cu dolari înainte de impozitare - contribuția generează o deducere fiscală imediată - în timp ce contribuțiile Roth sunt în dolari post-impozitare, ceea ce înseamnă că nu sunt deductibile la momentul contribuției. Cu toate acestea, profitul vine atunci când investitorii se folosesc de fondurile de pensionare Roth. Atât contribuția, cât și profiturile sunt scutite de impozitele federale și majoritatea impozitelor de stat. În schimb, deținătorii tradiționali ai IRA plătesc impozite pe venit la retragerile lor.
Cu alte cuvinte, primiți fie scutirea de taxe pe partea frontală (cu IRA obișnuit), fie pe partea din spate (cu Roth). Investitorii care anticipează să se afle într-o categorie mai mare de impozitare la pensie preferă Roth-urile din acest motiv: economiile fiscale vor avea mai mult sens pentru acestea ulterior.
Roth IRAs și cerințe de venit
Există o altă distincție-cheie între cele două conturi. Oricine poate contribui la un IRA tradițional, dar IRS impune un plafon de venit pe eligibilitate pentru un IRA Roth. În mod fundamental, IRS nu dorește ca salariații mari să beneficieze de aceste conturi avantajoase din impozite. În ceea ce privește contribuțiile la o scară glisantă, plafoanele de venit sunt ajustate periodic pentru a ține pasul cu inflația. În 2020, intervalul de eliminare treptată a unei contribuții anuale complete pentru depuneri unice a fost de la 124.000 USD la 139.000 USD (o contribuție anuală completă este de la 6.000 USD la 7.000 USD, în funcție de vârstă) pentru un RRA IRA. Pentru cuplurile căsătorite care depun în comun, retragerea începe cu venitul brut anual de la 196.000 USD, cu o limită totală de 206.000 USD.
De ce s-ar putea să vrei să treci peste 401 (k) la un Roth IRA? Limitările Roth nu se aplică acestui tip de conversie. Oricine are venituri este autorizat să finanțeze un Roth IRA printr-un rollover - de fapt, este una dintre singurele modalități. (Celălalt convertește un IRA tradițional în IRA Roth, cunoscut și sub denumirea de conversie backdoor.)
401 (k) fondurile nu sunt singurele active ale planului de pensionare ale companiei eligibile pentru transfer. Planurile 403 (b) și 457 (b) pentru angajații din sectorul public și nonprofit pot fi, de asemenea, convertite în IRA Roth.
Investitorii pot alege să-și împartă dolarii de investiții atât în conturile tradiționale cât și în cele Roth IRA, atât timp cât veniturile lor sunt sub limita menționată mai sus. Cu toate acestea, valoarea maximă admisă rămâne aceeași. Adică, poate să nu depășească un total de 6.000 sau 7.000 USD împărțit între conturi.
Conversii 401 (k) -to-Roth-IRA
Deși perfect legale, regulile fiscale complicate se aplică acestor conversii, iar calendarul poate fi dificil. Deci, nu le face fără a obține mai întâi sfaturi fiscale și financiare detaliate. Procedura variază și în funcție de faptul dacă aveți un model tradițional 401 (k) sau un Roth 401 (k).
Conversii tradiționale-401 (k) -to-Roth-IRA
Convertirea unui 401 (k) tradițional în IRA Roth este un proces în două etape. În primul rând, predați fondurile către un IRA tradițional; apoi, convertiți IRA din soiul tradițional într-un Roth IRA.
Acum pentru veștile proaste. Veți plăti impozite pe bani (la venituri obișnuite) atunci când vă convertiți la Roth și, în funcție de cât este în cont, acestea ar putea fi dure. Acest lucru se datorează faptului că ați primit o deducție fiscală pentru contribuțiile la 401 (k) dvs. - amintiți-vă că sunt finanțate cu dolari înainte de impozitare - și nu ați plătit impozite pentru a o muta într-un IRA tradițional, care este, de asemenea, conceput pentru a deține impozit pe bani. Dar Roth este o opțiune după impozitare. Așadar, dacă încasați contribuțiile făcute înainte de impozitare, începând de la un tradițional 401 (k), suma implicată trebuie inclusă ca venit impozabil pentru anul de transfer.
Acum, dacă ați contribuit mai mult decât suma deductibilă la 401 (k) dvs., este posibil să puteți evita impozitele imediate, alocând fondurile post-impozitare din planul dvs. de pensionare la un Roth IRA și fondurile înainte de impozitare unui IRA tradițional..
De ce este important să obțineți sfaturi înainte de a încerca acest lucru. Dacă implicațiile fiscale sunt prea mari, strategia ar putea să nu aibă sens. Cu toate acestea, luați în considerare beneficiul pe termen lung: Când vă retrageți și retrageți banii din Roth IRA, nu veți datora impozite. Există un alt motiv pentru a gândi pe termen lung, care este regula de cinci ani explicată mai târziu.
Conversii Roth-401 (k) -to-Roth-IRA
Procesul de rulare este mult mai simplu dacă aveți un Roth 401 (k). De fapt, rostogolirea unui Roth 401 (k) într-un Roth IRA este optimă. Acest proces este simplificat prin faptul că fondurile transferate au aceeași bază de impozitare în cele două vehicule, compuse din dolari post-impozitare.
Dacă 401 (k) dvs. este un Roth 401 (k), îl puteți derula direct într-un Roth IRA fără pași intermediari sau implicații fiscale. Ar trebui să verificați cum să gestionați orice contribuție potrivită angajatorului, deoarece acestea vor fi într-un cont obișnuit de 401 (k) (și pot fi datorate taxe pentru acestea). Puteți stabili un Roth IRA pentru fondurile dvs. de 401 (k) sau le puteți trece într-un Roth existent.
Regula de cinci ani
Această strategie ar trebui să fie luată în considerare cu ochii pe termen lung. Transmiterea 401 (k) către un nou Roth IRA nu este o alegere bună dacă anticipați să vă retrageți banii în viitorul apropiat - mai precis, în termen de cinci ani.
IRA-urile Roth sunt supuse regulii de cinci ani. Regula prevede că pentru a retrage câștigurile - adică dobânzile sau profiturile - dintr-un plan Roth fără taxe și penalități, trebuie să fi deținut Roth cel puțin cinci ani (puteți retrage contribuțiile din Roth la orice timpul.) Același lucru este valabil și pentru retragerea fondurilor convertite - cum ar fi fondurile din 401 (k) tradiționale pe care le-ați plasat mai întâi într-un IRA tradițional și apoi într-un IRA Roth.
Dacă fondurile sunt reportate de la un Roth 401 (k) la un Roth IRA existent, fondurile reportate pot moșteni același calendar ca Roth IRA. Adică, perioada de păstrare a IRA se aplică tuturor fondurilor sale, inclusiv celor reportate din contul Roth 401 (k). Același tratament nu se aplică la sincronizarea unui Roth 401 (k) care este preluat unui nou Roth IRA. Dacă nu aveți un IRA Roth existent și aveți nevoie pentru a stabili unul pentru scopurile de derulare, perioada de cinci ani începe anul în care noua Roth IRA este deschisă, indiferent de cât timp contribuiți la Roth 401 (k).
$ 40.572
Soldul mediu al contului Roth IRA în 2016 (ultimele cifre), potrivit Institutului de Cercetare a Beneficiilor Angajatului.
Alte câteva Opțiuni de rol 401 (k)
Transferuri de la 401 (k) la 401 (k)
Puteți evita o mușcătură fiscală în întregime dacă treceți soldul 401 (k) la un alt job 401 (k) la un nou loc de muncă. Desigur, noul tău administrator de plan trebuie să permită astfel de roluri. S-ar putea să nu fie posibil dacă activele din vechiul plan sunt investite în fonduri proprii de la o anumită companie de investiții și noul plan oferă numai fonduri de la o altă companie. Dacă contul dvs. 401 (k) conține stocul corporativ al vechiului dvs. angajator, poate fi necesar să îl vindeți înainte de transfer.
De asemenea, este posibil să nu funcționeze un transfer dacă contul dvs. vechi este un Roth 401 (k) și noul plan permite doar 401 (k) s. Acordul optim ar fi să îți redai vechiul Roth 401 (k) într-un nou Roth 401 (k). Numărul de ani în care fondurile au fost în vechiul plan ar trebui să conteze pentru perioada de cinci ani pentru distribuțiile calificate (retrageri de taxe și fără taxe.) Cu toate acestea, angajatorul anterior trebuie să ia legătura cu noul angajator cu privire la valoarea contribuțiilor angajaților care sunt fiind răsturnate și confirmă primul an în care au fost făcute. Titularul contului ar trebui să transfere întregul cont, nu doar o parte din acesta.
Încasare
Încasarea contului, total sau parțial, este de obicei o greșeală. Pe un plan tradițional 401 (k), veți datora impozite pe toate contribuțiile dvs. plus penalități fiscale pentru retrageri anticipate dacă aveți sub 59½. Pe un Roth 401 (k), veți datora impozite pe câștigurile pe care le retrageți și puteți face obiectul unei penalizări de retragere anticipată de 10% dacă sunteți sub 59½ și nu aveți contul timp de cinci ani.
Cum se face un rol
Mecanica unui rulaj din planul dvs. 401 (k) este simplă. În primul rând, o bancă, o brokerie sau o platformă de investiții online deschide un IRA (Investopedia are liste cu cei mai buni brokeri pentru IRA și cei mai buni brokeri pentru Roth IRA.)
Apoi, solicitați un rollover direct, cunoscut și sub denumirea de rol-to-fiduciar. Administratorul planului dvs. trimite banii direct către IRA pe care ați deschis-o la o bancă sau brokeraj. Sau pot furniza un cec efectuat în numele contului pe care îl depuneți. A merge direct (fără verificare) este cea mai bună abordare dacă administratorul va fi de acord. Această metodă este mai rapidă, mai simplă și nu există nici o îndoială că aceasta nu este o distribuție (pentru care datorați impozite). Dacă administratorul nu va respecta această metodă, asigurați-vă că verificarea este efectuată în noul dvs. cont, nu și dvs. personal - din nou, ca dovadă că aceasta nu este o distribuție.
Puteți face, de asemenea, un rollover dintr-o distribuție, numită și rolă indirectă. În acest caz, administratorul planului vă va oferi o verificare efectuată. Impozitele vor fi reținute la o rată de 20% și va trebui să raportați distribuția ca venit pe declarația de impozit pe venit. Puteți evita impozitele dacă efectuați un transfer în alt cont de pensionare în termen de 60 de zile și faceți banii reținuți din altă sursă.
Linia de jos
Candidații ideali pentru integrarea planurilor de pensionare a angajatorilor într-un nou Roth IRA sunt cei care nu anticipează să ia distribuții din cont timp de mai mulți ani. Cei care convertesc un 401 (k), de orice tip, într-un nou Roth IRA, trebuie să plătească o penalitate de 10% pentru orice bani pe care îi retrag din Roth dacă retrag bani în termen de cinci ani de la conversie.
Cei în vârstă de 59½ ani sau mai mari sunt scutiți de penalitatea de retragere anticipată de 10%, așa cum sunt cei care transferă fondurile 401 (k) într-un IRA Roth existent, care a fost deschis în urmă cu cinci sau mai mulți ani. Această scutire permite retragerea de fonduri 401 (k) reportate, fără penalități.
Există o altă rid despre Roths. Împreună cu contribuțiile lor, deținătorii de conturi pot retrage până la 10.000 USD suplimentari fără penalități, cu condiția să utilizeze banii pentru a ajuta la finanțarea achiziției unei case sau pentru a plăti pentru școlarizarea colegiului.
