Cuprins
- Ce este marja de profit netă?
- Formule și calcul
- Ce vă spune NPM?
- Marja netă de profit brut
- Limitările marjei de profit net
- Exemplu ipotetic
- Exemplu din lumea reală
Ce este marja de profit netă?
Marja de profit net este egală cu cât este generat venitul net sau profitul procentual din venituri. Marja de profit net este raportul dintre profiturile nete și veniturile unei companii sau a unui segment de afaceri. Marja de profit netă este de obicei exprimată în procente, dar poate fi reprezentată și sub formă zecimală. Marja de profit netă ilustrează cât din fiecare dolar din veniturile colectate de o companie se traduce în profit.
Venitul net se mai numește și linia de jos a unei companii sau a profitului net. Marja de profit net se mai numește și marjă netă. Termenul profit net este echivalent cu venitul net din contul de profit și se pot folosi termenii în mod interschimbabil.
Marja netă
Formule și calcul pentru marja de profit net
Marja de profit net undeva: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I − T ∗ 100 = Venitul RNet ∗ 100 = Venit = Costul bunurilor vândute = Cheltuieli de exploatare și alte cheltuieli = Dobânzi = Impozite
- În contul de venituri, scadeți costul bunurilor vândute, cheltuielile de exploatare, alte cheltuieli, dobânzile (pe datorie) și impozitele din venituri.Divizați rezultatul după venituri.Convertiți cifra la un procent înmulțind-o cu 100.Alternativ, localizați venitul net din linia de jos a situației de venit și împarte cifra după venituri. Convertiți cifra într-un procent înmulțind-o cu 100.
Cheie de luat cu cheie
- Marja de profit net este egală cu cât este generat venitul net ca procent din venituri. Marja de profit net îi ajută pe investitori să evalueze dacă conducerea unei companii generează suficient profit din vânzările sale și dacă sunt conținute costurile de operare și costurile generale. este unul dintre cei mai importanți indicatori ai stării de sănătate financiară a unei companii.
Ce vă spune marja de profit net?
Factori ai marjei de profit net în toate activitățile de afaceri, inclusiv:
- Venituri totaleToate fluxurile de numerar ieșite Fluxuri de venituri adiționaleCOGS sau costul mărfurilor vândute și alte cheltuieli operaționale Plăți datorii, inclusiv dobânzi plătite Venituri din investiții și venituri din operațiuni secundare Plăți unice pentru evenimente neobișnuite, precum procese și impozite
Marja de profit netă este unul dintre cei mai importanți indicatori ai stării de sănătate financiară a unei companii. Urmărind creșteri și scăderi ale marjei sale de profit net, o companie poate evalua dacă practicile actuale funcționează și previzionează profiturile pe baza veniturilor. Deoarece companiile exprimă marja de profit netă ca procent mai degrabă decât o sumă în dolar, este posibilă compararea rentabilității a două sau mai multe întreprinderi, indiferent de mărime.
Investitorii pot evalua dacă conducerea unei companii generează suficient profit din vânzările sale și dacă sunt conținute costurile de operare și cheltuielile generale. De exemplu, o companie poate avea venituri în creștere, dar dacă costurile sale de exploatare cresc într-un ritm mai rapid decât veniturile, marja sa de profit net se va micșora. În mod ideal, investitorii doresc să vadă un palmares al marjelor în expansiune, ceea ce înseamnă că marja de profit net crește în timp.
Majoritatea companiilor tranzacționate public își raportează marjele de profit net atât trimestrial în timpul comunicărilor de câștig, cât și în rapoartele lor anuale. Companiile care își pot extinde marjele nete de-a lungul timpului sunt, în general, răsplătite cu creșterea prețurilor la acțiuni, întrucât creșterea prețurilor la acțiuni este de obicei o creștere a câștigurilor foarte corelată.
Marja netă de profit brut
Marja de profit brută este proporția din banii rămași din venituri după contabilizarea costului bunurilor vândute (COGS). COGS sunt materii prime și cheltuieli asociate direct cu crearea produsului primar al companiei, fără a include cheltuielile generale, cum ar fi chiria, utilitățile, transportul de marfă sau plata.
Marja de profit brut este profitul brut divizat la veniturile totale și este procentul de venit reținut ca profit după contabilizarea costului bunurilor. Marja brută este utilă pentru a determina cât de mult profit este generat din producția de bunuri a unei companii, deoarece exclude alte articole, cum ar fi cheltuielile generale de la biroul corporativ, impozitele și dobânzile la o datorie.
Marja de profit netă este procentul de profit generat din venituri după contabilizarea tuturor cheltuielilor, costurilor și articolelor de trezorerie.
Limitările marjei de profit net
Marja de profit netă poate fi influențată de elemente unice precum vânzarea unui activ, care ar spori temporar profiturile. Marja de profit netă nu influențează creșterea vânzărilor sau a veniturilor și nici nu oferă informații cu privire la gestionarea costurilor de producție.
Cel mai bine este să utilizați mai multe raporturi și valori financiare atunci când analizați o companie. Marja de profit netă este de obicei folosită în analiza financiară, împreună cu marja de profit brut și marja de profit operațional.
Exemplu ipotetic
Imaginează-ți o companie care are următoarele numere raportate în contul de profituri:
- Venit: 100.000 USDCosturi de operare: 20.000 USDCOGS sau cost de bunuri vândute: 10.000 USDTaxe pasive: 14.000 USD Profit net: 56.000 USD
Marja de profit netă este, așadar, de 0, 56 sau 56% (56 000 $ / 100 000 $) x 100. O marjă de profit de 56% indică compania câștigă 56 de cenți în profit pentru fiecare dolar pe care îl colectează.
Să luăm un alt exemplu ipotetic folosind declarația de venit FY 2025 a Jazz Music Shop-ului.
Aici, putem aduna toate informațiile de care avem nevoie pentru a le conecta la ecuația marjei de profit net. Luăm venitul nostru total de 6.400 USD și deducem costurile variabile de 1.700 USD, precum și costurile fixe de 350 USD pentru a ajunge la un venit net de 4.350 dolari pentru perioada respectivă. Dacă Jazz Music Shop ar fi trebuit să plătească și dobânzi și impozite, aceasta ar fi fost dedusă din venituri.
Marja de profit net se calculează luând raportul dintre venitul net și venit. Marja de profit netă se calculează astfel:
- 4350 4.350 $ / 6.400 $ x 100 =.68 x 100 = 68%
$ 4350 / $ 6400 * 100 = 0, 68 * 100 = 68%
Exemplu din lumea reală
Mai jos este prezentată o porțiune din contul de profit pentru Apple Inc. (AAPL), așa cum este raportat pentru trimestrul care se încheie pe 29 decembrie 2018:
- Vânzările nete sau veniturile au fost de 84.310 miliarde USD (evidențiate în albastru). Venitul net a fost de 19.965 miliarde USD pentru perioada respectivă (evidențiat în verde). Marja de profit net Apple este calculată prin împărțirea venitului net de 19, 965 miliarde USD la vânzările sale nete totale de 84, 310 miliarde USD. Vânzările nete totale sunt utilizate ca linie de vârf pentru companiile care au o rentabilitate a mărfurilor din partea clienților, care sunt deduse din veniturile totale. Marja de profit netă a Apple a fost de 23% sau (19.965 miliarde USD ÷ 84.310 miliarde USD) x 100.
O marjă de profit netă de 23% înseamnă că pentru fiecare dolar generat de Apple în vânzări, compania a ținut 0, 23 USD ca profit.
Exemplu de marjă de profit net folosind Apple. Investopedia
