Ce este net de impozit?
Netul de impozit se referă la suma rămasă după ajustare pentru efectele impozitelor. Netul de impozit poate fi o considerație în orice situație în care este implicată impozitarea. Persoanele fizice și întreprinderile analizează adesea valorile fiscale și după impozitare pentru a lua decizii de investiții și achiziții. Netul de impozitare este, de asemenea, o parte importantă a analizei cheltuielilor la analizarea înregistrărilor anuale de impozit și a venitului net al întreprinderilor.
Net de impozit
Înțelegerea netă a impozitelor
În industria financiară, brut și net sunt doi termeni cheie la care se referă înainte și după plata anumitor cheltuieli. În general, „net din” se referă la o valoare găsită după contabilizarea cheltuielilor. Prin urmare, impozitul net este pur și simplu suma rămasă după scăderea impozitelor.
Pot exista mai multe scenarii în care impozitul este important. Trei dintre cele mai frecvente sunt achizițiile de active mari cu impozit pe vânzări, înainte de contribuții înainte și după impozitare și profitul total al unei entități după impozit.
Cheie de luat cu cheie
- Netul de impozit este suma rămasă după ajustarea pentru efectele impozitelor. O analiză fiscală poate fi importantă în toate situațiile în care impozitele pot fi implicate. Unele scenarii în care impozitul poate fi deosebit de important include achiziții mari de active cu impozit pe vânzări., contribuții înainte și după impozitare și impozite pe venit pentru persoane fizice sau comerciale.
Vânzări și achiziții de active
Impozitele pot face parte din vânzările și achizițiile de active. Majoritatea activelor mari, precum mașinile, camioanele și motocicletele necesită o taxă de vânzare la momentul achiziției. Vânzătorii acestor articole pot fi, de asemenea, obligați să plătească impozite pe câștigurile de capital. Proprietatea are propriile reguli fiscale și adesea nu este supusă impozitului pe vânzări. Mulți proprietari imobiliari se pot califica adesea pentru scutiri de impozite care îi ajută să reducă impozitele pe câștigurile de capital pe care ar putea să le plătească pentru proprietățile imobiliare vândute.
În general, un cumpărător va trebui să calculeze toate cheltuielile implicate în achiziționarea de proprietăți. Dacă o persoană cumpără o mașină de 10.000 de dolari cu o taxă de vânzare de 2.000 de dolari, atunci datorează 12.000 pentru mașină, iar valoarea netă a taxei este de 10.000 de dolari.
Dacă o companie vinde unul din activele sale, de obicei nu este responsabilă pentru impozitul pe vânzări, dar poate fi obligată să plătească impozitele pe câștigurile de capital. Dacă o companie vinde o fabrică pentru 1 milion de dolari, dar își dă seama că trebuie să plătească 400.000 USD în impozite pe câștigurile de capital, atunci profitul său din impozit ar fi de 600.000 USD, toate lucrurile luate în considerare.
Net de strategii fiscale în lumea investițiilor
Netul strategiilor fiscale poate fi important în lumea investițiilor și a planificării financiare. Deoarece investitorii trebuie să plătească impozite pe câștigurile lor de capital, multe strategii sunt implementate pentru a reduce sau a evita impactul impozitelor. Pentru a face acest lucru, există mai multe vehicule de investiții și investiții etichetate drept avantajoase fiscale. Obligațiunile municipale sunt una dintre cele mai frecvente investiții avantajoase din punct de vedere fiscal, majoritatea clasei de active care nu oferă impozit federal pe câștiguri. Investitorii pot alege, de asemenea, să dețină active mai mult de un an pentru a plăti un impozit pe profit pe capital pe termen lung redus față de impozitul pe câștigurile de capital pe termen scurt. Mai mult decât atât, unii investitori pot investi pentru a evita impozitele minime alternative (AMT), care se pot aplica oricărui investitor, dar de obicei sunt un factor pentru contribuabilii care numără persoane fizice sau mai mari în valoare netă, cu opțiuni de stocuri stimulente.
Investițiile înainte și după impozitare sau contribuțiile pot fi de asemenea importante pentru mulți investitori. Orice contribuție înainte de impozitare scade valoarea venitului impozabil. Orice contribuție după impozitare este considerată a fi netă de impozit cu impozitele deja scăzute.
Investiția în conturi de 401k sau conturi individuale de pensionare (IRA) se face deseori cu contribuții înainte sau după impozitare. 401k și IRA-urile tradiționale sunt adesea plătite din dolari înainte de impozitare, ceea ce contribuie la reducerea veniturilor din salarii impozabile ale unui investitor. În mod eficient, aceste tipuri de vehicule impozitează investitorul în momentul retragerii. În mod alternativ, IRA-urile Roth sunt investite cu dolari după impozitare. Astfel, IRA-urile Roth nu sunt impozitate la momentul retragerii.
Conturile IRA Roth pot oferi, de asemenea, oportunități speciale pentru a profita de oportunități de investiții fără impozitare. Dacă un investitor ar avea un cont IRA cu 100.000 USD în acțiuni și 100.000 USD în obligațiuni, ar putea vinde potențial acțiuni și obligațiuni în cont fără a plăti vreodată impozite pe câștiguri.
Unele companii pot oferi, de asemenea, avantaje avantajoase din punct de vedere fiscal, precum deduceri înainte de impozitare pentru achiziționarea cardurilor de transport, ca parte a planurilor de beneficii ale angajaților. Orice deduceri înainte de impozit pentru cheltuielile obișnuite pot fi utile, deoarece scad valoarea impozabilă și cresc netul valorilor fiscale.
Net din veniturile fiscale
Analiza venitului brut versus net pentru un an fiscal anual este, de asemenea, adesea un scenariu important care implică netul de impozitare. În general, persoanele fizice și întreprinderile pot lua deduceri de cheltuieli care le reduc venitul impozabil. Entitățile pot, de asemenea, să ia credite care reduc orice impozit datorat. Atât persoanele fizice, cât și întreprinderile efectuează plăți fiscale periodice pe tot parcursul anului, care trebuie, de asemenea, monitorizate pentru a asigura o netă optimă a veniturilor fiscale.
Persoanele fizice pot planifica următoarele rate anuale de impozitare pe venit pentru anul 2019.
Graficul tarifelor fiscale de la Fundația fiscală.
21%
Cota anuală de impozitare este evaluată în general pe corporații.
La sfârșitul anului, când entitățile depun declarațiile fiscale, anumite deduceri sau credite pot contribui la reducerea impozitelor pe care le datorează. Pentru a ajunge la cifra netă totală a impozitului este necesară scăderea tuturor impozitelor pe venit plătite pe tot parcursul anului din veniturile brute primite. Dacă o entitate primește o rambursare la momentul impozitului, aceasta poate fi un tip de rambursare pentru impozitele deja reținute. În general, persoanele fizice și întreprinderile încearcă, de obicei, să profite de cât mai multe deduceri fiscale și credite pentru a reduce impozitele plătite și pentru a crește valoarea netă a lor anuală.
