Ce este o anuitate calificată de supraviețuitor pre-pensionare?
Anuitatea supraviețuitorului calificat pre-pensionare (QPSA) este o prestație de deces care se plătește soțului supraviețuitor al unui angajat decedat. Dacă salariatul moare înainte de pensionare, renta supraviețuitoare calificată înainte de pensionare este plătită pentru a oferi compensație soțului supraviețuitor pentru pierderea prestațiilor de pensionare care ar fi fost altfel plătite salariatului. După cum sugerează și denumirea, QPSAs sunt plătite numai în cazul planurilor calificate.
Cheie de luat cu cheie
- O renta supraviețuitoare calificată înainte de pensionare (QPSA) asigură distribuirea monetară către soțul supraviețuitor al unui angajat decedat. Angajatul trebuie să se înscrie într-un plan calificat pentru a se produce compensații. Legea privind securitatea veniturilor la pensionare a angajatului (ERISA) prevede modul în care trebuie să se calculeze plățile. Există reguli de urmat pentru plățile pentru prestațiile de supraviețuitor către beneficiarii non-soți. O notificare QPSA este necesar dacă un plan de pensionare oferă un QPSA.
Cum funcționează un QPSA
Un QPSA oferă o modalitate unei persoane de a-și asigura soțul supraviețuitor sau un alt beneficiar în cazul în care acestea au decedat înainte de instituirea prestațiilor de pensionare. Beneficiile QPSA sunt cele care trebuie oferite participanților însoțiți de toate tipurile de planuri calificate. Unele dintre aceste planuri includ planuri cu beneficii definite și planuri de achiziție de bani.
Legea privind securitatea venitului la pensionare a angajaților (ERISA) prevede modul în care trebuie să fie calculate plățile pentru un QPSA. Atât salariatul, cât și soțul / soția trebuie să se înscrie pe o renunțare la beneficiile QPSA și să fie martori fie de un notar public, fie de un reprezentant autorizat al planului.
Conform Serviciului de venituri interne (IRS), un "QPSA este o formă de prestație de deces plătită ca renta de viață (o serie de plăți, de obicei lunare, pe viață) către soțul supraviețuitor (sau fostul soț, copil sau dependent care trebuie să fie tratat ca soț supraviețuitor în baza unui QDRO) al unui participant ”, în cazul în care există condiții stabilite care trebuie îndeplinite.
QPSA oferă un nivel de protecție pentru soțul supraviețuitor sub formă de plăți lunare pe viață.
Cerințe pentru un QPSA
Pentru efectuarea plăților QPSA, participantul trebuie să fi beneficiat de beneficii și să fi murit înainte de pensionare. De asemenea, dacă este vorba despre un soț care urmează să primească plăți QPSA, aceștia trebuie căsătoriți cel puțin un an.
Unele tipuri de planuri calificate pot fi scutite de la a furniza un QPSA soțului supraviețuitor. Acest lucru se întâmplă în cazul în care planurile de contribuție sunt definite, dacă nu oferă o opțiune de rentă de viață sau nu sau dacă solicită ca prestația să fie plătită integral soțului supraviețuitor.
Un plan QPSA trebuie trimis participantului dacă planul oferă un astfel de QPSA. Notificarea trebuie trimisă când participantul are vârsta de 32 de ani și se încheie înainte de a împlini 35 de ani sau în termen de un an de la momentul în care un angajat devine participant la plan în cazul în care cei mai mari de 35 de ani.
