Ce este o reconversie?
Reconversia este o metodă folosită de către indivizi pentru a reduce la minimum sarcina fiscală a convertirii unui IRA prin caracterizarea din nou a valorilor convertite Roth IRA într-un IRA tradițional și apoi transformarea din nou a acestor active în IRA Roth. O reconversie poate ajuta contribuabilul să economisească bani pe costurile potențiale ale convertirii unui cont prin stabilirea sumei pe care este impozitat la valoarea de reconversie, nu la valoarea inițială a contului. Reconversările pot fi utile, de exemplu, dacă valoarea unui cont scade și un investitor dorește să-l convertească și să plătească impozite doar valoarea recalculată.
Cheie de luat cu cheie
- Reconversia este folosită pentru a limita sarcinile fiscale la conversia IRAs. O reconversie vă poate ajuta să economisiți cheltuielile de conversie a contului. Puteți reconverti conturile doar în anumite perioade ale anului.
Cum funcționează reconversia
Reconversia unui cont IRA poate apărea doar la anumite perioade din an. Investitorii care doresc să se reconverteze într-un Roth IRA trebuie să aștepte până la începutul noului an fiscal următor anului fiscal pe care l-au recharacterizat sau la cel puțin 30 de zile de la finalizarea recharacterizării, după cum urmează.
De exemplu, dacă ați recharacterizat o contribuție de conversie la 15 decembrie 2009, nu veți putea reconverti până la 15 ianuarie 2010. Dacă reconvertiți înainte de aceste limite, reconversia va fi considerată o conversie eșuată de către IRS și dacă care nu este corectat, poate duce la o contribuție în exces la Roth IRA. Conversiile eșuate vor fi tratate pur și simplu ca o distribuție dintr-un IRA tradițional sau contribuții de la un IRA Roth. Și pentru că contribuțiile la IRA-urile Roth au o limită destul de minimă, investitorul este atunci în pericol pentru crearea unei contribuții în exces de IRA, ceea ce ar putea declanșa o penalitate de distribuție anticipată de 10%, împreună cu impozitul pe venit obișnuit. De asemenea, investitorii ar trebui să fie conștienți de faptul că IRS a lansat reglementări în 1999, care pun limite la reconversii.
Exemplu de reconversie
Un exemplu despre cum ar putea arăta o reconversie ar fi dacă Sally ar decide să-și transforme IRA-ul tradițional în IRA Roth. Deoarece IRA-ul ei tradițional nu o servise bine în scopuri de deducere fiscală sau creștea așa cum trebuia, Sally a luat decizia de a-și schimba contul. În momentul conversiei, IRA-ul ei tradițional era evaluat la 200.000 $, dar odată cu conversia, valoarea investiției s-a redus la 100.000 USD. Cu o diferență atât de mare în valoare, dacă ar păstra contul așa cum era, ar plăti impozite pe valoarea mai mare. Pentru a evita plata impozitelor inutile, atunci Sally a decis să recharacterizeze conversia și, astfel, să fie impozitat pe valoarea mai mică.
