Ce este o conversie Roth IRA?
O conversie Roth IRA este un transfer de active de pensionare dintr-un IRA tradițional, SEP sau SIMPLE IRA într-un IRA Roth, care creează un eveniment impozabil. O conversie Roth IRA poate fi avantajoasă pentru persoanele cu conturi IRA mari tradiționale, care se așteaptă ca facturile fiscale viitoare să rămână la același nivel sau să crească în momentul în care intenționează să înceapă să se retragă din contul avantajat de taxe, întrucât un IRA Roth permite impozitarea - retrageri gratuite ale distribuțiilor calificate.
Cheie de luat cu cheie
- O conversie Roth IRA presupune transferul fondurilor de pensionare dintr-un IRA tradițional sau 401 (k) într-un cont Roth. Din moment ce primul este amânat din impozit, în timp ce un Roth este scutit de impozit, impozitele amânate pe venit datorate trebuie plătite pe fondurile convertite la acel timp. Nu există o penalitate de retragere anticipată. Această strategie are sens dacă un economizor consideră că obligația privind impozitul amânat în contul tradițional va crește pe măsură ce se apropie pensia, unde este mai bine să plătiți aceste impozite acum decât mai târziu.
Cum funcționează o conversie Roth IRA
O conversie poate fi realizată printr-un transfer de active direct între mandatarii IRA-urilor tradiționale și Roth sau de către proprietarul IRA care distribuie activele din IRA tradițional, SEP sau SIMPLE IRA și încasează suma în RRA IRA în termen de 60 de zile de primirea sumei distribuite. Orice astfel de conversii ar trebui efectuate cu diligență, eventual consultarea unui planificator financiar sau a unui profesionist în domeniul fiscal, deoarece pot exista implicații fiscale majore dacă nu sunt făcute în mod corespunzător. Acest lucru este cu atât mai important, deoarece o conversie Roth finalizată după 31 decembrie 2017, nu mai poate fi recharacterizată - cu alte cuvinte, nu poate fi readusă la un IRA tradițional ulterior.
Când conversiile au sens
Marele avantaj al conversiilor Roth IRA constă în retrageri fără impozit la pensionare. Acest lucru poate fi atrăgător dacă vă așteptați să vă aflați într-o categorie fiscală marginală mai mare la pensionare, ceea ce de obicei nu este cazul pentru majoritatea oamenilor. Însă, există un alt aspect în ceea ce privește conversiile care atrag mai puțin atenție: prin cronometrarea unei serii de conversii care să coincidă cu anii în care pachetul dvs. fiscal este mai mic, valoarea impozitelor plătite pentru acele conversii ar fi redusă la minimum.
Considerațiile fiscale sunt cheia unei conversii Roth IRA. Este puțin sens să convertiți dacă vi se va înmâna o factură fiscală care va fi mult mai mare decât dacă ați așteptat să retrageți fondurile. În plus, valoarea timpului în bani este importantă. Un dolar în mână astăzi valorează mai mult decât un dolar care vine la un moment dat în viitor. Un alt factor este că nu doriți o conversie mare într-un an pentru a vă transforma într-o categorie fiscală mai mare.
Un alt aspect de luat în considerare este realizarea unei deducții caritabile cu activele dintr-un IRA. Modificările din legea fiscală din 2018 au luat efectiv aceste deducții de pe tabel pentru mulți contribuabili. Dar dacă ar trebui să utilizați bani de la un IRA pentru a aduce o contribuție caritabilă, deducerea fiscală pentru o contribuție la o instituție de caritate publică poate fi de până la 60% din venitul brut ajustat al cuplului (AGI) pentru donații în numerar și până la 30% pentru donații de valori mobiliare, precum cele dintr-un IRA. Dacă contribuția dvs. depășește aceste limite, IRS vă permite să reportați excesul până la cinci ani.
Exemplu de conversie Roth
De exemplu, dacă un cuplu căsătorit care se așteaptă să depună în comun cu 115.000 USD venituri impozabile să convertească până la 50.000 USD într-un Roth IRA, ar putea rămâne în interiorul categoriei fiscale marginale de 22% pentru 2018, care se aplică veniturilor impozabile cuprinse între 77.401 și 165.000 USD. Un dolar peste această limită ar împiedica cuplul în pachetul de 24%.
