Când cei bogați vorbesc despre planificarea impozitelor, o fac cu tonuri scăzute - privindu-i peste umeri ca și cum dorința lor de a economisi bani a înșelat guvernul. Cu toate acestea, realitatea este că IRS nu are prejudecăți față de niciun contribuabil, indiferent de nivelul veniturilor, care profită de metodele legale de minimizare a impozitelor.
Următorul net al Investopedia
Din păcate, cei bogați au multe dintre cele mai frecvente reduceri de impozitare, treptat, datorită nivelului lor mare de venit. Aceasta nu înseamnă că nu există oportunități legale de planificare fiscală pentru afluent. Cu puțină cunoștință, creativitate și previziune, persoanele aflate într-o categorie de impozite mai mari pot economisi mai mult din impozite decât câștigul american obținut în fiecare an.
Strategii legale pentru adăpostirea veniturilor din muncă
În cartea sa de deschidere a ochilor, „The Millionaire Next Door” (1996), Thomas Stanley a dezvăluit că la acea vreme, două treimi din milionarii din SUA erau proprietari independenți sau întreprinderi mici. Chiar și mai mulți oameni lucrează pentru companii externe și conduc mici afaceri la domiciliu. Pentru acei proprietari de întreprinderi mici, există oportunități masive de planificare fiscală care nu sunt supuse limitărilor standard ale veniturilor.
Poate una dintre cele mai mari oportunități de reducere a impozitelor este utilizarea planurilor de pensionare pentru întreprinderile mici. În conformitate cu legile actuale, IRS nu include, de obicei, banii contribuiți la aceste planuri în profitul unui proprietar de afaceri sau al unei persoane fizice independente. Dacă un contribuabil afluent poate întârzia cheltuielile excesive până la pensionare, impozitarea acestor fonduri poate fi evitată.
O altă opțiune este adăugarea veniturilor prin maximizarea utilizării planurilor de asistență medicală pentru întreprinderile mici și a beneficiilor angajaților. Prin instituirea conturilor de economii de sănătate, a acordurilor de rambursare a sănătății și a planurilor secțiunii 125, cheltuielile care ar fi fost peste pragurile de deducere pentru contribuabili individuali pot fi plătite în mod pretax prin intermediul activității.
Un alt truc legal de adăpostire a veniturilor este de a pune urmași pe salariile unei afaceri. O astfel de acțiune oferă două beneficii majore: FICA și impozitele federale ale șomajului ar putea să nu fie nevoie să fie plătite dacă copilul este minor, iar copilul poate contribui la un IRA din venitul câștigat. Angajarea unui soț obține rezultate similare. Deoarece există un plafon anual pentru valoarea FICA pe care o persoană trebuie să o plătească, un soț poate fi compensat substanțial mai mare decât limita. Dacă faceți acest lucru, poate însemna că un soț plătește mai puțin în sistemul de securitate socială, dar oferă și un cuplu posibilitatea de a investi în privat în loc să îl pună în mâinile sistemului de securitate socială. (Pentru a afla mai multe, consultați Deducțiile privind salarizarea .)
Strategii pentru adăpostirea veniturilor investiționale
Roth IRA este una dintre cele mai mari oportunități de planificare fiscală de a veni de-a lungul deceniilor. Din păcate, mulți investitori înstăriți nu au voie să le utilizeze, deoarece veniturile lor brute ajustate sunt prea mari. Acești investitori pot lua în considerare finanțarea unui IRA tradițional nedeductibil. Deși aceste IRA nu oferă deduceri anticipate sau retrageri fără taxe, câștigurile pot totuși acumula pe o bază amânată de taxe pe termen lung. (Pentru mai multe detalii, consultați Câștigurile amânate ale unui IRA sunt supuse impozitelor FICA? )
O altă tehnică de reducere a impozitului subutilizată este „potrivirea lotului fiscal”. Această tehnică permite unui investitor să specifice ce acțiuni dintr-un stoc sau fond mutual pe care îl vinde, spre deosebire de metoda IRS implicită de prima intrare, ieșire (FIFO). Potrivirea loturilor fiscale poate oferi economii uriașe atunci când acțiunile unui stoc care prezintă un câștig mic, sau chiar o pierdere, sunt vândute în loc de acțiuni din investiții pe termen lung care arată câștiguri substanțiale.
Investitorii importanți cu copii au oportunități suplimentare de a adăposti venituri și câștiguri din investiții. Unul dintre cele mai populare, cadouri de transfer uniform pentru minori (UTMA) conturile de custodie, a ieșit din lumina reflectoarelor de la introducerea a 529 de planuri. În timp ce aceste conturi nu mai pot fi cele mai bune vehicule de economisire a colegiului, acestea oferă o oportunitate unică. Un părinte care deține acțiuni de acțiuni extrem de apreciate poate „face cadou” stocului unui copil, îl poate face pe copil să-l vândă și apoi să raporteze o parte din profituri la o categorie fiscală substanțial mai mică. (Pentru a afla mai multe, citiți Alegerea tipului potrivit din planul 529. )
Părinții și bunicii bogați au o oportunitate unică de a utiliza planurile secțiunii 529 pentru a muta banii din moșii lor și pentru a proteja creșterea unor sume substanțiale de la impozitele pe venitul viitor, dacă sunt folosite pentru cheltuielile colegiului oricărui membru al familiei. Conform Codului de venituri interne, orice donator poate face cadou de până la cinci ori limita lor anuală de excludere a cadourilor într-un cont al Secțiunii 529 pentru un copil, atât timp cât mai multe cadouri pentru aceeași persoană nu sunt date în cei cinci ani următori. Datorită impozitului de impozitare de peste 50%, aceasta poate echivala cu o economie de peste 25.000 USD pentru fiecare cadou de 50.000 USD.
Nu în ultimul rând, investitorii înflăcărați care au o serie de caritate ar trebui să evite donarea de numerar cât mai mult posibil. IRS permite investitorilor să doneze valori mobiliare în mod substanțial organizațiilor non-profit și să ia o compensare pentru suma totală. Acest lucru salvează investitorilor necazul de a trebui să vândă activele în sine, să plătească impozitul pe câștig și să dea donații mai mici carității. Pe scurt, donați stocul și păstrați numerarul. (Pentru a afla mai multe, citiți Deducerea donațiilor dvs. )
Strategii discutabile de evitat
Așa cum am menționat anterior, IRS nu are nicio problemă cu investitorii săraci care evită atâta impozitare cât este permisă legal. Totuși, niciun articol despre strategiile de planificare a impozitelor afluente nu ar fi complet fără un avertisment despre practicile care vă pot ateriza în apă caldă. Chiar dacă s-ar putea să auziți oameni care se laudă cu aceste strategii la petrecerile de cocktail, fiți prevestiți - pot duce la amenzi și chiar la închisoare.
Cea mai populară dintre strategiile fiscale abuzive care primește urmărirea rapidă a IRS este fondurile de fonduri offshore. Deși poate suna foarte crustă să ai un cont bancar din Elveția sau Cayman Insulele Cayman, aceste conturi sunt ilegale atunci când sunt folosite pentru a evita impozitele pe venit din SUA. În plus, diferitele reglementări post-9/11 pun limite stricte pentru câți bani pot fi transferați în larg și în ce scopuri. Dacă cineva vă recomandă să utilizați unul dintre aceste trusturi, veți dori să obțineți a doua și a treia opinie de la profesioniști independenți din domeniul fiscal. (Pentru mai multe lecturi, consultați avantajele și avantajele investițiilor offshore .)
IRS se încruntă, de asemenea, asupra investitorilor importanți care efectuează tranzacții „fără forță” pentru a evita impozitarea. Pe scurt, toate tranzacțiile dintre părțile conexe ar trebui efectuate ca și cum ar fi făcute între persoane necunoscute complete. De exemplu, părinții care vând bunuri imobiliare apreciate copiilor lor pentru jumătate din valoarea de piață (pentru a evita plata impozitului pe câștig) nu ar face acest lucru probabil cu un străin complet. Strategiile de impozitare a afluenților care nu sunt realizate în mod independent sunt supuse acțiunilor IRS.
În cele din urmă, parteneriatele pe acțiuni familiale (FLP) au devenit o modalitate populară de a încerca să transfere activele către generația următoare, părinții păstrând atât controlul asupra activelor, cât și evitarea regulilor privind impozitul pe cadouri. Deși există cazuri în care astfel de parteneriate pot fi structurate în mod corespunzător, acestea sunt suficient de abuzate pentru a obține o examinare grea din partea IRS. Utilizarea unui FLP va pune probabil microscopul și toate celelalte strategii fiscale. (Pentru mai multe despre FLP-uri, citiți Protejarea activelor personale .)
Linia de jos
S-a zvonit că Warren Buffett, unul dintre cei mai bogați oameni din lume, plătește mai puțin în taxe decât secretarul său. Indiferent dacă este sau nu complet complet, nu este în afara posibilității ca cineva care face sute de mii de dolari să plătească aproape aceeași sumă de impozite ca cineva care câștigă doar o parte din asta. Trucul este să fii deliberat și strategic în privința angajării strategiilor de planificare fiscală a afluenților legali cu mult timp înainte de termenul tău de depunere a impozitelor. Dacă faceți acest lucru, vă veți asigura că dvs. și membrii familiei dvs., nu IRS, sunteți beneficiarii finali ai muncii dvs. grele. (Pentru mai multe detalii, consultați Sfaturi privind impozitele privind economiile de bani la sfârșitul anului .)
