Parteneriate Master Limited în My Roth IRA: Posibil?
Da, puteți achiziționa acțiuni într-un parteneriat principal sau MLP, pentru Roth IRA, dar va trebui să fiți la curent cu regulile fiscale speciale pentru aceste investiții. Regulile devin deosebit de complicate atunci când dețineți acțiunile într-un cont de pensionare.
Cheie de luat cu cheie
- Parteneriatele cu capital limitat (MLP) plătesc adesea randamente atractive ridicate. Puteți deține acțiuni MLP într-un cont de pensionare, cum ar fi un IRA Roth. Dar spre deosebire de alte investiții IRA, venitul MLP poate fi impozabil imediat dacă ajunge la 1.000 $ sau mai mult.
Cum funcționează Parteneriatul Limitat
Un parteneriat comanditar limitat este o garanție emisă de un parteneriat în stilul acțiunilor companiei. Aceste valori mobiliare au fost făcute posibile prin Legea privind reforma fiscală din 1986, care a permis companiilor care desfășoară activități comerciale principale în imobiliare, mărfuri sau resurse naturale să emită public acțiuni ale parteneriatelor lor. MLP-urile au devenit populare în rândul investitorilor medii atunci când ratele dobânzilor au atins valorile istorice, făcând atractive randamentele lor relativ ridicate.
Modul în care sunt impozitate parteneriatele limitate
Deoarece acțiunile unui MLP reprezintă un interes în parteneriat, orice venit pe care îl produc este considerat o distribuție a parteneriatului și este impozabil ca atare. O companie care emite acțiuni MLP nu plătește impozitul pe profit, ci distribuie veniturile partenerilor sau deținătorilor de unități. Aceasta devine un venit impozabil pentru acționar.
Atunci când dețineți acțiuni MLP într-un cont de pensionare, cum ar fi un Roth IRA, acest venit - dacă totalizează 1.000 USD sau mai mult - este considerat un venit impozabil aferent în afaceri, sau UBTI. Acest lucru îl face supus impozitelor imediate, spre deosebire de majoritatea investițiilor pe care le puteți deține într-un IRA, în care veniturile dvs. sunt, de obicei, amânate de taxe sau, în cazul RRA IRA, fără taxe.
Dacă sunteți tentat să cumpărați acțiuni într-un MLP pentru IRA dvs., fie Roth, fie tradițional, merită să consultați un consilier fiscal pentru a acționa cu implicațiile fiscale. Dacă sunteți interesat de expunerea la MLP-urile din Roth IRA, dar preferați să evitați posibilele dureri de cap fiscale, luați în considerare investiția într-un produs tranzacționat la schimb care urmărește performanța MLP. Sau, ca alternativă, cumpărați acțiunile MLP pentru un cont regulat, impozabil.
Consilier Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Calif.
Da, este posibil să dețineți MLP în RRA IRA, dar există unele consecințe fiscale potențial nefavorabile în acest sens. IRA-urile sunt supuse impozitelor pe un tip special de venit numit venituri impozabile care nu au legătură cu întreprinderile sau „UBTI”. Distribuțiile plătite de MLP-urile sunt probabil considerate UBTI. Dacă un Roth IRA câștigă 1.000 USD sau mai mult din UBTI anual, venitul UBTI peste 1.000 dolari este supus impozitului chiar dacă titlurile sunt deținute într-un cont de pensionare, care de obicei nu sunt impozitate. Dacă contul dvs. de pensionare câștigă 1.000 $ sau mai mult pe an în UBTI, tocmai ați eliminat avantajul fiscal al contului dvs. de pensionare. De obicei, este o idee bună să dețineți MLP-urile individuale într-un cont impozabil față de un cont de pensionare.
