DEFINIȚIA SEC Formularului 8-A12B
Depunerea la Securities and Exchange Commission (SEC) care este necesară atunci când o societate dorește să emită anumite clase de valori mobiliare, inclusiv drepturi de a cumpăra astfel de valori mobiliare la o dată viitoare. Această înregistrare este cunoscută și sub denumirea de Înregistrare pentru înregistrarea unei garanții pe un formular de schimb național. În formularul SEC 8-A12B sunt incluse detalii despre emitent și garanție.
BREAKING DOWN SEC Formularul 8-A12B
Formularul SEC 8-A12B poate fi extrem de util investitorilor care iau în considerare achiziționarea de drepturi de acțiune preferate și alte tipuri de titluri hibrid cu venit fix. Deoarece multe dintre aceste titluri nu sunt urmate în mod regulat în mass-media financiară, cea mai bună sursă de informații definitive poate fi adesea găsită declarația inițială de înregistrare SEC.
O altă formă utilă, 8-A
Formularul 8-A este de fapt un tip de declarație de înregistrare a valorilor mobiliare, care a fost inițial creat în baza Legii privind schimbul de valori mobiliare din 1934, numit „Actul de schimb”, care înregistrează efectiv o clasă a titlurilor de valoare ale oricărui emitent. Formularul 8-A mandatează dezvăluirea informațiilor generale referitoare la valorile mobiliare ale emitentului, cum ar fi drepturile de vot, drepturile de plată a dividendelor, precum și orice dispoziții anti-preluare delimitate în actul constitutiv al emitenților și statutele. Modelele de prezentare trebuie să includă situații financiare care sunt auditate în conformitate cu standardele și de către o firmă de contabilitate care este înregistrată la Consiliul de Supraveghere a Contabilității Societății Publice.
Ulterior eficienței unei declarații de înregistrare în conformitate cu Legea privind valorile mobiliare din 1933, astfel cum a fost modificată („Legea valorilor mobiliare”), care acoperă o ofertă publică inițială (OIM) sau o ofertă publică directă (DPO), emitenții de valori mobiliare pot depune o înregistrare declarație care acoperă o clasă de valori mobiliare în conformitate cu Legea schimbului, care permite emitenților să enumere titlurile lor înregistrate în oferta publică inițială sau directă, pe o bursă de valori mobiliare naționale.
Formularul 10
Emitenții care nu aleg să depună o declarație de înregistrare care acoperă o ofertă publică inițială sau directă, ar depune o declarație de înregistrare în baza Legii de schimb pe formularul 10, care necesită situații financiare mai cuprinzătoare și alte măsuri de dezvăluire mai extinse, decât cele prevăzute prin formular 8-A. Deoarece ușurința și simplitatea relativă a formularului 8-A, precum și cerințele sale de comunicare considerabil mai puțin stricte, în comparație cu omologul său Form 10, Forma 8-A este utilizat cu o frecvență semnificativ mai mare de către emitenți decât cei care optează pentru Form 10, care este rar utilizat și care impune emitentului să prezinte rapoarte în conformitate cu secțiunea 13 sau 15 (d) din Legea schimbului.
Formulare conexe: Formulare SEC 8-A12B / A, 8-A12G, 8-A12G / A
