Ce este SEC Forma X-17A-5
Formularul SEC X-17A-5 este un formular de raportare financiară pe care toți brokerii care sunt înregistrați la Securities and Exchange Commission (SEC) trebuie să completeze. Acest formular este format din trei părți și conține un audit anual care trebuie efectuat de un contabil public certificat (CPA).
Rezolvarea Formei SEC X-17A-5
Formularul SEC X-17A-5 trebuie completat de către toți brokerii care sunt înregistrați la SEC, conform mandatului secțiunii 17 din Legea privind schimbul de valori mobiliare din 1934 Regula 17a-10 (a) (1). Formularul este utilizat pentru a raporta condițiile financiare și de operare ale unui broker-dealer. Partea I din SEC Formularul X-17A-5 conține informații generale despre solicitant, împreună cu elemente de taxare de capital operațional, care sunt concepute pentru a măsura anumite caracteristici economice și financiare ale solicitantului. Partea a II-a conține auditul anual, iar partea a III-a conține informații de identificare despre solicitant și contabil.
SEC numește acest formular un raport financiar și operațional combinat unic (FOCUS), deoarece prezintă o combinație între sănătatea financiară și operațională a unui broker-dealer care este înregistrat la SEC. Începând cu 2017, broker-dealers, inclusiv cei înregistrați ca dealeri de instrumente derivate (over-the-counter) (OTC), pot depune în mod voluntar aceste formulare în format electronic prin intermediul sistemului de colectare, analiză și recuperare electronică a datelor (SEC) a SEC, în locul depunerii de rapoarte.
Deoarece Formularul X-17A-5 conține o serie de planificări și modificări, brokerii trebuie să verifice periodic site-ul SEC, pentru orice modificări precum scutiri, date de depunere, cerințe sau alte informații modificate, dar se pot găsi mostre din formularul curent. aici:
