Care este deducerea dobânzii pentru împrumuturile studentului?
Deducerea dobânzilor la împrumuturile studenților este o deducere fiscală pe venit federal care vă permite să scădeți până la 2.500 USD din dobânda pe care ați plătit-o pentru împrumuturile studenților calificați din veniturile dvs. impozabile. Este una dintre mai multe reduceri de impozit disponibile studenților și părinților lor pentru a ajuta la plata pentru învățământul superior.
Cheie de luat cu cheie
- Deducerea dobânzii la împrumutul studențesc vă permite să deduceți până la 2.500 USD din dobânda pe care ați plătit-o pentru un împrumut pentru învățământul superior. Pentru a fi eligibil, venitul dvs. trebuie să fie sub anumite limite. Nu trebuie să specificați deduceri atunci când depuneți impozitul pe venit în pentru a solicita această deducție.
Cum funcționează o deducere a dobânzii la împrumuturile studenților
Ca și alte tipuri de deducții, deducerea dobânzii la împrumuturile studenților vă reduce venitul impozabil. Așadar, de exemplu, dacă sunteți în pachetul de impozitare de 22% și solicitați o deducție de 2.500 USD, deducerea dvs. ar reduce impozitele pe care le aveți sau ar mări restituirea impozitului pe care îl primiți - cu 550 USD.
Spre deosebire de majoritatea celorlalte tipuri de deducții, deducerea dobânzii la împrumuturile studentului este solicitată ca o ajustare a veniturilor din formularul IRS 1040. Nu trebuie să descrieți deducerile din Anexa A pentru a o solicita.
Pentru a beneficia de o deducere, împrumutul studențesc trebuie să fi fost luat fie pentru contribuabil, soț sau soție, fie pentru persoanele dependente. Dacă studentul este împrumutat legal obligat, un părinte care ajută la rambursare nu poate solicita deducerea.
Împrumutul trebuie, de asemenea, să fie acordat într-o perioadă academică pentru care studentul este înscris cel puțin jumătate de timp într-un program care conduce la o diplomă, certificat sau o altă acreditare recunoscută. Acesta trebuie utilizat pentru cheltuieli de învățământ superior calificate, care includ studii, taxe, manuale, consumabile și echipamente necesare pentru predarea cursurilor. Camera și pensiunea, taxele de sănătate ale studenților, asigurarea și transportul nu sunt considerate cheltuieli de învățământ calificate pentru deducerea dobânzii la împrumuturile unui student.
În plus, împrumutul trebuie utilizat într-o „perioadă rezonabilă de timp” înainte sau după ce acesta este contractat. Veniturile împrumutului trebuie să fie decontate în termen de 90 de zile înainte de începerea perioadei academice sau 90 de zile de la încheierea acesteia.
Școala la care este înscris elevul trebuie să fie, de asemenea, o instituție eligibilă. În conformitate cu regulile IRS, aceasta include toate instituțiile post-secundare acreditate publice, non-profit și deținute privat, care participă la programele de ajutor pentru studenți, gestionate de Departamentul de Educație al SUA. Departamentul publică o listă de instituții eligibile pe site-ul său web.
Deducerea dobânzii la împrumuturile studentului nu este singura scutire de impozit disponibilă pentru elevi și părinți. Există, de asemenea, credite fiscale federale pentru învățământul superior.
Cât poți deduce?
După cum am menționat, în prezent puteți deduce până la 2.500 USD din dobânda pe care ați plătit-o pentru un împrumut student eligibil. Dacă ați plătit mai puțin de atât, deducerea dvs. este limitată la orice sumă ați plătit. Dacă ați plătit mai mult de 600 USD în dobândă pentru anul, ar trebui să primiți un formular 1098-E de la instituția de creditare.
Deducerea dobânzii la împrumuturile studenților poate fi, de asemenea, redusă sau eliminată în totalitate, în funcție de veniturile contribuabilului. Contribuabilii care depun o persoană singură au dreptul la o deducție completă dacă venitul brut ajustat (MAGI) este de 65.000 USD sau mai puțin și o deducere parțială dacă MAGI-ul lor este peste 65.000 USD, dar mai puțin de 80.000 USD. Peste 80.000 USD nu pot solicita o deducere.
Pentru contribuabilii căsătoriți care depun împreună, limitele sunt de 135.000 USD pentru o deducere completă și între 135.000 și 165.000 dolari pentru una parțială. Peste 165.000 USD sunt neeligibili.
Exemplu de deducere a dobânzii pentru împrumuturile studentului
Ca exemplu, să presupunem că sunteți un singur contribuabil cu un venit brut modificat de 72.000 de dolari, care a plătit 900 $ în dobânzi la un împrumut pentru studenți. Deoarece ați câștigat prea mult pentru a vă califica pentru o deducție completă, trebuie să vă calculați deducția parțială. Prima parte a calculului ar fi:
900.000 $ - 80.000 $ - 65.000 $ 72.000 $ - 65.000 $ = 900.000 × 15.000 $ 7.000 $ = 420 $
420 de dolari reprezintă o cantitate din dobânzile dvs. în valoare de 900 $. Așadar, ca o etapă finală, scadeți 420 USD de la 900 USD pentru a ajunge la o deducere admisă de 480 $.
Publicația IRS 970, „Beneficii fiscale pentru educație”, include o fișă de lucru pe care o puteți utiliza pentru a calcula venitul brut ajustat modificat și deducerea dobânzii la împrumuturile studenților.
Alte reduceri de impozite pentru studenții de nivel superior
În plus față de deducerea dobânzii la împrumuturile studentului, elevii și părinții lor pot fi eligibili pentru alte pauze fiscale. Printre acestea se numără creditul american pentru impozitul pe oportunități și creditul de învățare pe tot parcursul vieții. Un credit fiscal este chiar mai valoros decât o deducție, deoarece este scăzut dolar pentru dolar din impozitul pe care îl datorezi, mai degrabă decât pur și simplu reducerea veniturilor tale impozabile. De asemenea, vă puteți bucura de beneficii fiscale participând la un plan 529.
