Utilizarea venitului soțului dvs. pentru a vă finanța IRA
Una dintre cerințele de eligibilitate pentru a contribui la un IRA este aceea că trebuie să aveți o compensație impozabilă. Cu toate acestea, o excepție este făcută pentru o persoană căsătorită care depune o declarație de impunere în cazul în care soțul / soția acestuia are o compensație impozabilă. În acest scop, soțul care are o compensație impozabilă este autorizat să aducă o contribuție IRA a soțului la IRA soțului care nu are nicio compensație impozabilă, cunoscut în mod obișnuit ca soțul care nu lucrează.
Moștenirea beneficiilor de pensionare a soțului tău
Un proprietar de cont de pensionare poate desemna, în general, orice parte ca beneficiar al contului său de pensionare. Cu toate acestea, în anumite cazuri, dacă proprietarul contului este căsătorit, soțul / soția lor trebuie să consimtă la desemnare dacă soțul nu este singurul beneficiar principal al contului de pensionare. Acest lucru vă asigură că soțul dvs. nu desemnează pe altcineva pentru a primi prestații de deces din conturile de pensionare fără aprobarea dvs.
Planuri calificate
Dacă soțul / soția dvs. are active într-un cont de plan calificat, acestea trebuie să vă desemneze drept singurul beneficiar principal. Administratorii planului nu vor accepta, în general, desemnările de beneficiar decât dacă soțul este singurul beneficiar principal sau consimte la o altă desemnare, iar consimțământul trebuie să fie martor de un notar public sau de un reprezentant al planului.
IRA pentru rezidenții statelor de proprietate comunitară / conjugală
Dacă un proprietar IRA trăiește într-o comunitate sau o stare de proprietate conjugală, consimțământul conjugal este, în general, necesar dacă proprietarul IRA desemnează o altă parte decât soțul său ca beneficiar principal al IRA Statele din proprietatea comunitară sunt Alaska (locuitorii pot alege ca proprietatea lor să fie tratată ca atare), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington și Wisconsin.
notițe
- Proprietatea comunitară este definită în general ca proprietate dobândită în timpul căsătoriei. Dacă aveți reședința într-un stat de proprietate comunitară și intenționați să vă căsătoriți și nu doriți să desemnați noul soț ca beneficiar al IRA pre-căsătorie, poate doriți să păstrați Activele dvs. IRA pre-căsătorie și post-căsătorie separate. IRA-urile moștenite nu sunt de obicei definite drept proprietate comunitară și este posibil să nu fie necesar consimțământul soților pentru a desemna pe altcineva decât soțul dvs. ca beneficiar principal.
Prevenirea distribuțiilor fără acordul conjugalului
Destul de des, participanții la planul de pensionare își epuizează bunurile de pensionare fără să știe soții. Aceasta poate fi o dezvăluire devastatoare pentru un soț care mizează pe aceste fonduri pentru a finanța anii de pensionare ai cuplului. Dacă activele se află într-un plan de pensii cu prestații definite, beneficii țintă sau cumpărare de bani, epuizarea acelor bunuri este puțin probabil să apară fără cunoștința soțului / soției, deoarece acestea sunt, în general, solicitate să fie distribuite sub forma unei comunități calificate și a supraviețuitorului. renta (QJSA), cu excepția cazului în care participantul și soțul își exprimă acordul în scris pentru a primi distribuții într-o altă formă.
Excepție se aplică activelor care trebuie să fie distribuite din plan, inclusiv contribuții în exces, distribuții minime necesare și sume care pot fi încasate fără acordul participantului. În cele mai multe cazuri, sumele pot fi încasate fără acordul participantului dacă soldul său acumulat în conformitate cu planul este de 5.000 USD sau mai puțin.
Deși regulile QJSA se aplică întotdeauna tuturor planurilor de pensii cu beneficii definite, beneficii țintă și achiziție de bani, acesta nu este cazul pentru planurile de partajare a profitului și 401 (k). În schimb, regulile QJSA se aplică acestor planuri numai dacă planul este conceput pentru a include aceste opțiuni. Unele documente de partajare a profitului și documentele planului 401 (k), precum prototipurile, sunt concepute pentru a permite angajatorilor să aleagă dacă doresc să fie supus regulilor QJSA.
Tratarea bunurilor moștenite ca fiind proprii
În cazul în care proprietarul contului de pensionare moare înainte de data de început necesară (RBD):
- Distribuie activele pe durata speranței de viață. (Notă: Dacă există mai mulți beneficiari pentru contul de pensionare, se utilizează speranța de viață a celui mai vechi beneficiar, cu excepția cazului în care activele sunt împărțite în conturi separate până la 31 decembrie a anului următor anului în care moare proprietarul., fiecare beneficiar își poate folosi propria speranță de viață.) Distribuțiile trebuie să înceapă până la 31 decembrie a anului următor anului în care deține proprietarul contului de pensionare.Distribuie activele pe baza regulii de cinci ani.Accelerați distribuțiile pentru oricare dintre cele de mai sus pentru distribuirea întregului sold într-o plată forfetară.
Dacă proprietarul contului de pensionare moare în urma RBD sau după:
- Distribuie activele peste speranța de viață sau speranța de viață a celor decedate, care este mai lungă. Accelerați distribuțiile până la distribuirea întregului sold într-o plată forfetară.
În cazul în care proprietarul contului de pensionare moare înainte de RBD:
- Dacă alegeți să distribuiți activele în funcție de speranța de viață, nu trebuie să începeți distribuțiile până în anul în care decedatul ar fi împlinit 70 de ani, dacă ar fi trăit. Puteți încasa suma respectivă pentru propriul dvs. IRA sau pentru un alt plan de pensionare eligibil și nu trebuie să începeți distribuțiile până când împliniți 70 de ani. În acest caz, distribuțiile ar fi bazate pe tabelul uniform de viață, care presupune că ai un beneficiar nu mai mult de 10 ani juniorul tău sau masa comună a speranței de viață dacă te recăsătorești cu cineva cu peste 10 ani mai tânăr decât tine. (Puteți găsi aceste tabele cu speranța de viață în publicația IRS 590.)
Dacă proprietarul contului de pensionare moare în urma RBD sau după:
- Puteți returna suma în propriul plan IRA sau alt plan de pensionare eligibil și nu trebuie să începeți distribuirea până la împlinirea vârstei de 70 ½ ani. În mod similar celor de mai sus, puteți utiliza tabelul uniform sau comun pentru a calcula sumele RMD.
Linia de jos
Cele mai multe dintre beneficiile discutate sunt menite să protejeze soții, inclusiv cei care nu au un loc de muncă regulat, dar oferă alte forme de sprijin familial în timp ce celălalt soț lucrează la un loc de muncă care produce venituri. Dacă nu lucrați la un loc de muncă plătit și doriți să vă finanțați IRA, luați în considerare utilizarea venitului soțului dumneavoastră ca compensație impozabilă. În plus, dacă sunteți participant la un plan calificat sau un proprietar IRA, consultați administratorul planului pentru a stabili dacă trebuie să obțineți consimțământul soțului dumneavoastră pentru distribuții și împrumuturi. De asemenea, consultați-vă cu deținătorul dumneavoastră IRA pentru a stabili dacă aveți nevoie de consimțământul soțului dumneavoastră dacă decideți să desemnați pe altcineva ca beneficiar principal al IRA.
