Ce este o încredere?
Un trust este o relație de încredere în care o parte, cunoscută drept creditor, conferă unei alte părți, mandatarul, dreptul de a deține titlul de proprietate sau de bunuri în beneficiul unei terțe părți, beneficiarul. Trusturile sunt stabilite pentru a oferi protecție legală pentru activele trustului, pentru a se asigura că aceste active sunt distribuite în funcție de dorințele creditorului și pentru a economisi timp, reduce documentele și, în unele cazuri, evită sau reduce impozitele de moștenire sau de proprietate. În finanțe, un trust poate fi, de asemenea, un tip de fond închis construit ca societate pe acțiuni.
Încredere
Înțelegerea încrederii
Trusturile sunt create de coloniști (o persoană, împreună cu avocatul său), care decid cum să transfere părți sau toate bunurile lor către mandatari. Acești trustee dețin activele pentru beneficiarii trustului. Regulile unui trust depind de condițiile pe care a fost construit. În unele zone, este posibil ca beneficiarii mai vechi să devină mandatari. De exemplu, în anumite jurisdicții, cedentul poate fi un beneficiar pe viață și un administrator în același timp.
O încredere poate fi utilizată pentru a determina modul în care banii unei persoane trebuie gestionați și distribuiți în timp ce persoana respectivă este în viață sau după moartea acesteia. O încredere ajută la evitarea impozitelor și probării. Poate proteja activele împotriva creditorilor și poate dicta condițiile unei moșteniri pentru beneficiari. Dezavantajele trusturilor sunt că necesită timp și bani pentru a crea și nu pot fi revocate cu ușurință.
O încredere este o modalitate de a oferi unui beneficiar care este sub vârstă sau are un handicap mental care poate afecta capacitatea sa de a gestiona finanțele. Odată ce beneficiarul este considerat capabil să-și gestioneze activele, acesta va primi posesiunea trustului.
Categorii de trusturi
Deși există multe tipuri diferite de trusturi, fiecare se încadrează într-una sau mai multe dintre următoarele categorii:
Viu sau testamentar
O încredere vie - numită, de asemenea, o încredere inter-vivos - este un document scris în care activele individului sunt furnizate ca o încredere pentru utilizarea și beneficiile individului în timpul vieții sale. Aceste active sunt transferate către beneficiarii săi în momentul decesului individului. Individul are un mandatar succesor, care este responsabil de transferul bunurilor.
O încredere testamentară, numită și trust de încredere, specifică modul în care bunurile unui individ sunt desemnate după moartea individului.
Revocabil sau irevocabil
O încredere revocabilă poate fi schimbată sau încetată de către creditor în timpul vieții sale. O încredere irevocabilă, după cum îi spune și numele, este una pe care creditorul nu o poate schimba odată ce a fost stabilită sau una care devine irevocabilă la moartea sa.
Trusturile vii pot fi revocabile sau irevocabile. Trusturile testamentare nu pot fi irevocabile. O încredere irevocabilă este de obicei mai dorită. Faptul că este inalterabil, conținând active care au fost îndepărtate definitiv din posesia trustului, este ceea ce permite minimizarea sau evitarea impozitelor imobiliare.
Finanțat sau nefondat
Un trust finanțat are active introduse de acesta de-a lungul vieții sale. O încredere nefondată constă numai în acordul de încredere fără finanțare. Trusturile nefinanțate pot deveni finanțate la decesul trustului sau pot rămâne nefondate. Întrucât o încredere nefondată expune activele la multe dintre pericole, o încredere este concepută să evite, asigurând o finanțare corespunzătoare.
Scopuri comune pentru trusturi
Fondul de încredere este un instrument antic - datând din timp feudal, de fapt, care este uneori întâmpinat cu dispreț, datorită asocierii sale cu bogatul inactiv (ca în „fondul de încredere pentru bebeluși”). Însă trusturile sunt vehicule extrem de versatile, care pot proteja activele și le pot îndrepta către mâinile drepte în prezent și în viitor, mult după moartea proprietarului bunului inițial.
Un trust este o persoană juridică angajată să dețină proprietăți, astfel încât activele sunt, în general, mai sigure decât ar fi cu un membru al familiei. Chiar și o rudă cu cele mai bune intenții s-ar putea confrunta cu un proces, un divorț sau o altă nenorocire, punând aceste active în pericol.
Deși par orientate în primul rând către indivizi și familii cu o valoare netă ridicată, întrucât pot fi scumpi de stabilit și întreținut, cei cu mijloace de clasă mai mare le pot găsi, de asemenea, utile - pentru a asigura îngrijirea unui dependent fizic sau psihic, de exemplu.
Unele persoane folosesc trusturi pur și simplu pentru confidențialitate. Termenii de testament pot fi publici în anumite jurisdicții. Aceleași condiții ale testamentului se pot aplica prin intermediul unui trust, iar persoanele care nu doresc testamentele publicate public optează pentru trusturi.
Trusturile pot fi de asemenea utilizate pentru planificarea imobiliara. De obicei, bunurile unei persoane decedate sunt transmise soțului / soție și apoi împărțite în mod egal copiilor supraviețuitori. Cu toate acestea, copiii cu vârsta legală de 18 ani trebuie să aibă un mandatar. Mandatarii au control numai asupra activelor până când copiii ajung la vârsta adultă.
Trusturile pot fi utilizate și pentru planificarea fiscală. În unele cazuri, consecințele fiscale furnizate prin utilizarea trusturilor sunt mai mici comparativ cu alte alternative. Ca atare, utilizarea trusturilor a devenit un element fundamental în planificarea fiscală pentru persoane fizice și corporații.
Activele într-un trust beneficiază de o creștere a fondurilor, ceea ce poate însemna o economie substanțială de impozit pentru moștenitorii care moștenesc în cele din urmă din trust. În schimb, activele care sunt pur și simplu date în timpul vieții proprietarului suportă de obicei costurile sale inițiale.
Iată cum funcționează calculul: acțiunile de acțiuni care au costat 5.000 de dolari atunci când au fost cumpărate inițial și care valorează 10.000 USD atunci când beneficiarul unui trust le va moșteni, ar avea o bază de 10.000 USD. Dacă același beneficiar i-ar fi primit ca cadou atunci când proprietarul inițial era încă în viață, baza lor va fi de 5.000 USD. Ulterior, dacă acțiunile ar fi vândute cu 12.000 de dolari, persoana care le-a moștenit de la un trust ar datora impozit pe un câștig de 2.000 de dolari, în timp ce cineva căruia i s-au acordat acțiunile ar trebui să impoziteze pe un câștig de 7.000 de dolari. (Rețineți că măsura de întărire se aplică activelor moștenite în general, nu numai celor care implică o încredere.)
În cele din urmă, o persoană poate crea o încredere pentru a se califica pentru Medicaid și păstrează în continuare cel puțin o parte din averea sa.
Cheie de luat cu cheie
- Un trust este o relație de încredere în care un fiduciar acordă unei alte părți, cunoscută sub numele de mandatar, dreptul de a deține un titlu asupra proprietății sau bunurilor în beneficiul unei terțe părți. Deși sunt în general asociate cu bogatul inactiv, trusturile sunt extrem de versatile instrumente care pot fi utilizate pentru o mare varietate de scopuri pentru atingerea obiectivelor specifice. Fiecare încredere se încadrează în șase mari categorii - vii sau testamentare, finanțate sau nefondate, revocabile sau irevocabile.
Tipuri de fonduri fiduciare
Mai jos este o listă a unor tipuri de fonduri fiduciare mai comune:
Credit Shelter Trust: Uneori numit trust bypass sau trust familial, această încredere permite unei persoane să depună o sumă de până la (dar nu peste) scutirea de impozit pe proprietate. Restul moșiei trece la un soț, fără taxe. Fondurile plasate într-un trust de refugiu de credit sunt pentru totdeauna scutite de impozite imobiliare - chiar dacă cresc.
Generation-Skipping Trust: Această încredere permite unei persoane să transfere impozitului pe active fără beneficiari cel puțin două generații mai mici - de obicei, nepoții lor.
Încrederea calificată pentru reședință personală: Această încredere elimină locuința unei persoane (sau casa de vacanță) din moșia sa. Acest lucru poate fi util dacă proprietățile sunt susceptibile de a aprecia foarte mult.
Trustul de asigurare: acest trust irevocabil adăpostește o poliță de asigurare de viață în cadrul unui trust, eliminându-l astfel dintr-o proprietate impozabilă. În timp ce o persoană nu mai poate împrumuta contra poliței sau poate modifica beneficiari, încasările pot fi folosite pentru a plăti costurile de proprietate după moartea unei persoane.
Trust de proprietate cu dobândă finală calificată: Această încredere permite unei persoane să direcționeze activele către beneficiari specifici - supraviețuitorii lor - în momente diferite. În scenariul tipic, un soț va primi venituri pe tot parcursul vieții din încredere, iar copiii vor primi ceea ce a mai rămas după ce soțul va muri.
Încredere separată de partajare: această încredere permite unui părinte să stabilească o încredere cu caracteristici diferite pentru fiecare beneficiar (adică copil).
A Spendthrift Trust: Această încredere protejează activele pe care o persoană le plasează în trust de a fi solicitate de către creditori. Acest trust permite, de asemenea, gestionarea activelor de către un mandatar independent și interzice beneficiarului să-și vândă interesul în trust.
Încredere caritabilă: această încredere beneficiază de o organizație caritabilă sau non-profit. În mod normal, o încredere caritabilă este stabilită ca parte a unui plan imobiliar și ajută la scăderea sau evitarea impozitelor pe bunuri și cadouri. Un trust de rest caritabil, finanțat pe parcursul vieții unei persoane, împrumută veniturile către beneficiarii desemnați (cum ar fi copiii sau soțul) pentru o anumită perioadă de timp, apoi donează bunurile rămase în scop caritabil.
Special Needs Trust: Această încredere este destinată unui dependent care primește prestații guvernamentale, cum ar fi prestațiile de invaliditate pentru securitatea socială. Configurarea încrederii permite persoanelor cu handicap să primească venituri fără a afecta sau a pierde plățile guvernamentale.
Trust orb: Această încredere prevede mandatarilor să se ocupe de activele trustului fără cunoștința beneficiarilor. Acest lucru ar putea fi util dacă beneficiarul trebuie să evite conflictele de interese.
Totten Trust: Cunoscut și sub numele de cont de plată pe moarte, această încredere este creată pe parcursul vieții creditorului, care acționează și ca mandatar. Este utilizat în general pentru conturi bancare (proprietatea fizică nu poate fi pusă în el). Marele avantaj constă în faptul că activele din trust evită probe la moartea trustului. Adesea numită „încredere în sărmanul omului”, această varietate nu necesită un document scris și de multe ori nu costă nimic de configurat. Poate fi stabilită doar prin faptul că titlul din cont include limbajul de identificare, cum ar fi „În încredere pentru”, „plătibil” pe Moarte Pentru "sau" Ca Administrator pentru."
Cu excepția, poate, pentru trustul Totten, trusturile sunt vehicule complexe. Înființarea în mod corespunzător a unui trust necesită în mod obișnuit sfatul experților de la un avocat de încredere sau o companie de încredere, care înființează fonduri fiduciare ca parte a unei game largi de servicii de administrare a activelor și a activelor.
