Ce este asigurarea de viață deținută de încredere (TOLI)?
Asigurarea de viață deținută de încredere (TOLI) este un tip de asigurare de viață care se află în cadrul unui trust. TOLI este un instrument de planificare a proprietății consumat în principal de persoane cu valoare mare netă, care se bazează pe acesta pentru a asigura distribuirea responsabilă a bunurilor moștenite între moștenitorii lor, pentru a reduce obligațiile fiscale de proprietate și pentru a-și îndeplini obiectivele caritabile.
Cheie de luat cu cheie
- O asigurare de viață deținută de încredere (TOLI) este un tip de asigurare de viață adăpostită în cadrul unui trust. TOLI este favorizată de persoanele cu valoare mare netă care folosesc acest instrument pentru nevoile de planificare a proprietăților. Activele aflate în încrederea care este legată beneficiarilor pot evita obligații fiscale oneroase. a încrederii. În caz contrar, produsele trebuie înlocuite cu oferte superioare.
Înțelegerea asigurărilor de viață deținute de încredere (TOLI)
Este important ca polițele de asigurare deținute de trust să fie analizate în mod regulat, deoarece polițele existente nu pot satisface în mod adecvat nevoile curente ale trustului. Produsele de asigurare mai noi ar putea fi mai eficiente din punct de vedere al costurilor, oferind în același timp opțiuni și funcții mai bune.
Asigurare de viata
În cazurile în care o poliță de asigurare de viață nu este inițial stabilită în cadrul trustului, dar ulterior este transferată în ea, este foarte important să ne amintim că există o perioadă de trei ani de retrospectivă. Dacă decedați în acei trei ani, încasările de asigurare vor fi considerate parte a averii dumneavoastră. În consecință, aceste active vor fi supuse impozitării imobiliare. Acesta este motivul pentru care este în general prudent ca indivizii să efectueze acest tip de planificare în anii 60 sau 70, în loc să aștepte până când sunt mult mai bătrâni.
Avantajele asigurărilor de viață deținute de încredere
Atunci când o poliță de asigurare de viață este deținută de un ILIT al unei persoane fizice, activele găzduite în cadrul trustului sunt încadrate beneficiarilor, conform directivelor concedentului, fără obligații fiscale federale oneroase. Acest lucru se datorează faptului că proprietarul este de fapt încrederea, care omite în mod efectiv veniturile din averea asiguratului.
Cadourile făcute către ILIT reduc valoarea unei proprietăți, diminuând astfel sarcinile fiscale asociate.
Mai mult decât atât, o prevedere a acestei structuri oferă încrederii flexibilitatea de a acorda împrumuturi fie proprietății soțului, fie pentru a achiziționa active din oricare dintre proprietăți pentru a crea lichiditatea necesară pentru plata impozitelor pe proprietate și a altor cheltuieli. În cele din urmă, ILIT-urile permit persoanelor cu minte filantropică să doneze fonduri pentru cauzele caritabile ale animalelor lor de companie, protejând în același timp moștenirile pentru cei dragi, oferind un beneficiu de deces care înlocuiește valoarea darurilor caritabile.
