Ce este planul de pensii nefinanțat?
Un plan de pensii nefondat este un plan de pensionare administrat de angajator, care utilizează veniturile curente ale angajatorului pentru a finanța plățile de pensii, atunci când acestea sunt necesare. Acest lucru este în contrast cu un plan de pensii finanțat în avans, în care un angajator alocă fonduri sistematic și în avans pentru a acoperi orice cheltuieli ale planului de pensii, cum ar fi plățile către pensionari și beneficiarii acestora.
Cheie de luat cu cheie
- Planurile de pensii nefinanțate nu au niciun fel de active rezervate, ceea ce înseamnă că, de obicei, prestațiile de pensionare sunt plătite direct din contribuțiile angajatorului. De asemenea, numite planuri de plată, aceste conturi de pensionare pot fi stabilite de companii sau guverne. multe țări europene sunt considerate planuri nefondate.
Înțelegerea planurilor de pensii nefinanțate
Un plan de pensii este un program oferit de anumiți angajatori care oferă un înlocuitor de salariu atunci când un angajat nu mai lucrează (de exemplu, atunci când angajatul se retrage). Când angajatorii oferă un plan de pensii, ei pot planifica cerințele financiare anticipate ale planului de pensii și pot rezerva o anumită sumă de bani în mod regulat - și pot investi banii pentru a crește în mod ideal fondul sau pentru a finanța planul de pensii din veniturile curente..
Un plan neplătit de pensii este uneori denumit un plan de pensii plătit. Multe regimuri de pensii publice furnizate de un stat sunt nefondate, cu beneficii plătite direct din contribuțiile și impozitele actuale ale lucrătorilor. Sistemele de pensii din multe țări europene sunt nefondate, având beneficii plătite direct din impozitele curente și contribuțiile la asigurările sociale. Mai multe țări au sisteme hibride, care sunt finanțate parțial. Spania a înființat Fondul pentru rezerve de securitate socială, iar Franța a înființat Fondul pentru rezerve de pensii; în Canada, planul de pensionare bazat pe salarii (CPP) este parțial finanțat, cu active gestionate de Consiliul de Investiții CPP, în timp ce sistemul de securitate socială din SUA este finanțat parțial din investiții în obligațiuni speciale ale Trezoreriei SUA.
Dimpotrivă, finanțarea completă este un termen care descrie atunci când un plan de pensii are suficiente active pentru a asigura toate beneficiile acumulate. Pentru a fi finanțat integral, planul trebuie să poată efectua toate plățile anticipate către pensionari. Administratorul unui plan este capabil să prezice suma de fonduri care va fi necesară anual. Acest lucru poate ajuta la determinarea stării de sănătate financiară a planului de pensii.
Pay-As-You-Go
Atât companiile individuale, cât și guvernele pot stabili pensii cu plata. Nivelul de control exercitat de participanții individuali la un plan de pensii nefondate depinde de structura planului și dacă planul este administrat privat sau public. Planurile de pensii nefinanțate administrate de guverne pot folosi cuvântul „contribuție” pentru a descrie banii care intră în fond, dar, de obicei, aceste contribuții sunt impozitate la un ritm stabilit și nici lucrătorii și nici angajatorii care contribuie nu au nicio opțiune despre dacă sau despre cât plătesc în plan. Cu toate acestea, pensiile private de plată oferă participanților lor o anumită discreție.
În cazul în care un angajator oferă un plan de pensii cu plata, un participant poate să aleagă cât din salariul pe care dorește să-l deducă și să contribuie la beneficiile viitoare ale pensiei. În funcție de condițiile planului, un participant poate fi capabil să aibă o sumă stabilită de bani extrasă în fiecare perioadă de plată sau să contribuie cu suma într-o sumă forfetară. Acest lucru este similar cu modul în care sunt finanțate mai multe planuri cu contribuții definite, cum ar fi planurile 401 (k).
