Un eveniment impozabil este orice eveniment sau eveniment care are ca rezultat o datorie fiscală. Toți investitorii sau părțile care plătesc impozite experimentează evenimente impozabile. Două exemple de evenimente impozabile sunt dacă un investitor primește dividende sau realizează câștiguri de capital.
Deși o parte trebuie să se concentreze pe generarea de profituri, ar trebui să se concentreze, de asemenea, pe limitarea obligațiilor fiscale. De exemplu, să presupunem că un investitor deține un stoc care plătește dividende de 60 de cenți pe acțiune trimestrial. Investitorul deține 1.000 de acțiuni ale acțiunii și va primi 2.400 USD pe an și va fi impozitat pe dividendele pe care le primește.
Un alt eveniment impozabil este un câștig de capital. Un câștig de capital apare atunci când există o creștere a valorii unei investiții în capital sau bunuri imobiliare peste prețul de achiziție al unei părți. Un câștig de capital este nerealizat până când activul este vândut pentru un profit.
De exemplu, să presupunem că un investitor deține un fond mutual și a acumulat 200.000 USD. Investiția inițială a investitorului în fondul mutual a fost de 50.000 USD. Dacă investitorul își vinde toate deținerile din fondul mutual, acesta va fi considerat un eveniment impozabil.
Să presupunem că investitorul dorește să vândă acțiunile sale în valoare de 150.000 de dolari din fondul său mutual pentru a cumpăra o casă. Întrucât acțiunile fondului mutual s-au apreciat ca valoare, ar rezulta un eveniment impozabil. Investitorul calculează că ar datora un impozit pe câștigurile de capital de 15.000 USD dacă își vinde acțiunile și decide să renunțe la cumpărarea unei case. Nu este impozitat deoarece vânzarea acțiunilor sale din fondul mutual nu a avut loc.
