Regulile serviciului de venituri interne (IRS) pentru conturile individuale de pensionare SIMPLE (IRA) afirmă că angajații care participă la acest tip de cont de pensionare amânat din taxe nu pot transfera fonduri către un alt plan de pensionare timp de doi ani după deschiderea unui cont SIMPLE. Ce înseamnă, totuși, dacă părăsiți compania în termen de doi ani, dar noul dvs. angajator nu oferă un SIMPLE?
Iată o privire despre modul în care funcționează SIMPLE IRA și ce poți face dacă te afli în această situație.
Reguli care guvernează IRA SIMPLE
Un plan de potrivire a economisirii pentru economii pentru angajații micilor angajatori (SIMPL) IRA este un plan atrăgător de pensionare amânat din taxe pentru întreprinderile care au 100 sau mai puțini angajați. Un angajator stabilește planul cu o instituție financiară, care apoi îl administrează. Documentele sunt minime - doar un document de plan inițial și dezvăluiri anuale pentru angajați. Costurile de pornire și întreținere sunt mici, iar angajatorii obțin o deducere fiscală pentru contribuțiile pe care le aduc angajaților.
Pentru a participa la un SIMPLE IRA, angajații trebuie să fi câștigat cel puțin 5.000 USD în compensație în oricare doi ani calendaristici precedenți și să fie așteptați să câștige cel puțin 5.000 USD în anul curent. Angajatorii pot alege cerințe de participare mai puțin restrictive dacă doresc. Un angajator poate alege, de asemenea, să excludă de la participare angajații care primesc beneficii printr-un sindicat.
Pentru a deschide un cont, angajatul trebuie să completeze un contract de adopție SIMPLE IRA. Odată ce planul este stabilit, angajatorii sunt obligați să contribuie la el în fiecare an, cu excepția cazului în care planul este încheiat. Cu toate acestea, angajatorii pot alege să-și modifice sumele de contribuție - între contribuția obligatorie de 2% și contribuția corespunzătoare de 3% - dacă respectă regulile IRS SIMPLE IRA.
Cheie de luat cu cheie
- Angajații trebuie să aștepte doi ani din momentul deschiderii unui cont SIMPLE IRA înainte de a transfera aceste fonduri într-un alt plan de pensionare. Dacă retrageți bani dintr-un SIMPLE IRA în perioada de așteptare de doi ani, puteți fi supus unei distribuții anticipate de 25%. penalizare.De toate acestea, transferurile sau transferurile între două IRA SIMPLE sunt scutite de la regula IRS de doi ani. Când cei doi ani au trecut, puteți muta activele din SIMPLE IRA într-un cont eligibil de pensionare prin conversie, transfer sau Roth.
Dacă plecați în perioada de așteptare de doi ani
În primii doi ani de la deschiderea unui cont SIMPLE IRA, nu puteți transfera acele active într-un alt plan de pensionare. Această perioadă de doi ani începe în prima zi în care angajatorul dvs. depune o contribuție la contul SIMPLE. Orice distribuții pe care le luați de la un SIMPLE IRA în această perioadă de doi ani sunt supuse unei pedepse de distribuire timpurie de 25% dacă aveți mai puțin de 59 de ani la momentul retragerii.
Există o excepție. Perioada de așteptare de doi ani nu se aplică transferurilor sau rosturilor între două IRA SIMPLE. Așadar, dacă nu mai sunteți la compania care a sponsorizat SIMPLE IRA, puteți fie să lăsați activele acolo unde sunt până la expirarea perioadei de așteptare de doi ani, sau puteți să treceți activele către un SIMPLE la o altă instituție financiară.
După perioada de doi ani
După ce s-au împlinit doi ani, puteți muta SIMPLE IRA la un alt plan de pensionare eligibil printr-un transfer, rollover (inclusiv un rollover direct) sau o conversie Roth, indiferent dacă ați rămas sau nu la compania care a sponsorizat SIMPLE.
Pentru a realiza transferul, va trebui să depuneți un acord de adopție SIMPLE IRA împreună cu o copie a Formularului 5304-SIMPLE (sau Formularul 5305-SIMPLE) pe care angajatorul l-a completat pentru a stabili SIMPLE IRA. Transferul poate avea loc odată ce noul cont a fost creat.
