Serviciul de venituri interne (IRS) oferă depozitelor fiscale din SUA cinci opțiuni de înregistrare pentru a alege din fiecare an fiscal:
- SingleMarried casatorit în comunCăsătorit casat separatCap de gospodărie Văduv (e) de cuantificare cu copilul dependent
Văduva calificată cu statut de copil dependent oferă mai multe beneficii pentru persoanele cu un copil care și-a pierdut soțul. Scutirile fiscale oferite pentru a califica văduvele includ o rată de impozitare mai mică, o deducere standard mai mare și un tratament fiscal potențial benefic în ceea ce privește unele investiții.
Cheie de luat cu cheie
- Statutul de văduvă calificată este un statut special de depunere disponibil pentru soții supraviețuitori timp de doi ani după anul în care a murit soțul soțului. Căsătoria depusă în comun și statutul de văduvă calificată au aceleași rate de impozitare aplicabile și paranteze fiscale. În general, statutul de văduvă (er) calificată permite unei văduve să continue să primească aceleași cote de impozit ca și statutul de căsătorit care depune în comun timp de doi ani de la moartea soțului / soției, dacă rămân singuri. Căsătoria depune în comun și statutul de văduvă calificată au, de asemenea, aceeași deducție standard, care este mai mare decât alte stări fiscale.
Rata și cerințele văduvei de calificare
Starea de văduvă calificată poate fi folosită de către soțul supraviețuitor timp de doi ani următori după deces, dacă rămân singuri. Pentru anul în care s-a produs decesul, văduva trebuie să utilizeze fie statutul de depunere a căsătoriei, fie statutul de depunere separat. Starea de văduvă calificativă nu poate fi utilizată decât în anul următor. În cei doi ani care urmează decesului, o persoană poate alege starea care are ca rezultat plata cea mai mică a impozitelor.
Venitul unei persoane decedate este supus impozitului federal pe venit în anul morții sale. Prin urmare, căsătoria care depune statutul comun pentru anul decesului necesită venituri de la ambii soți. În cazul în care văduva (er) alege să folosească separat filajele în căsătorie, ar trebui să facă, de asemenea, modalități de depunere de taxe pentru partenerul lor decedat. Dacă soțului decedat i se datorează o rambursare a impozitului pe venit individual, executantul îl poate solicita folosind formularul IRS 1310, declarația unei persoane care solicită restituirea datorată unui contribuabil decedat.
Circumstanțe speciale s-ar aplica dacă o văduvă se recăsătorește în anul decesului soțului. Recăsătoria în același an în care un deces ar solicita văduvei (ar)ului să depună în calitate de căsătorie care depune împreună cu noul soț sau căsătorie depune separat. Cu oricare dintre acestea, ar trebui să se depună declarația de impunere a căsătoriei separat pentru soțul decedat.
Ratele de impozit pentru 2019 pentru depunerea în căsătorie în comun și văduva (er) calificată sunt aceleași și sunt incluse mai jos:
Taxe de impozitare pentru văduvă calificată.
Ratele de impozit pe anul 2019 pentru depunerea căsătoriei separat sunt următoarele:
Tarifele pentru depunerea căsătoriei separat.
Pentru a fi eligibil pentru a depune utilizând statutul de văduvă în 2019, o persoană trebuie să îndeplinească criteriile detaliate în IRS „Publicația 17, impozitul dvs. pe venit federal”. Cerințele cheie includ următoarele:
- Decesul soțului a avut loc în 2018 sau 2017 și nu a avut loc nici o recăsătorire. Trebuie să aibă un copil dependent, un vitreg sau un copil adoptat. O persoană fizică poate arăta că au fost responsabili de mai mult de 50% din cheltuielile căminului în care ei și dependenții lor copil a trăit.
De asemenea, este important să fiți conștienți de pragurile de venit care necesită o depunere de impozite dacă o persoană alege să folosească statutul de văduvă calificată. Pentru cei doi ani după ce s-a produs decesul, o persoană care depune statutul de văduvă trebuie să aibă un venit de:
- 24.400 USD dacă sunt mai tineri de 65 de 25.700 USD dacă sunt mai mari de 65 de ani
Dacă veniturile scad sub aceste niveluri, o declarație fiscală nu este necesară în majoritatea cazurilor, dar poate fi benefică dacă sunt disponibile anumite credite.
Beneficiile stării văduvei calificate
Beneficiile fiscale pentru o văduvă calificată pot fi semnificative. Cei căsătoriți depun în comun și parantezele și ratele văduvei calificate sunt aceleași. În general, acest lucru permite văduvei să primească însoțitori de rate în doi ani următori în urma decesului, dacă rămân singuri.
Căsătoria depusă în comun și statutul de văduvă oferă, de asemenea, cea mai înaltă deducere standard a tuturor statutului de impozit. Pentru 2019, deducerea standard pentru căsătorie care se află în comun și văduvă sub 65 de ani este de 24.400 USD. Peste 65 de ani, deducția standard crește cu 1.300 USD la 25.700 USD.
Văduvele calificate pot fi, de asemenea, eligibile pentru scutiri fiscale speciale pentru investiții. Aceasta se poate aplica investițiilor deținute în comun cu soțul decedat. De exemplu, dacă văduva și soțul dețin o proprietate de închiriere, aceasta ar putea beneficia de o intensificare în scopuri fiscale. Aceasta s-ar putea traduce în alocații de depreciere suplimentare și într-o sumă mai mică de câștiguri impozabile dacă proprietatea este vândută.
Baza de creștere se aplică, de obicei, și altor active, cum ar fi acțiunile pe care văduva (er) le moștenește ca beneficiar al averii unui soț decedat. Văduvele pot vedea, de asemenea, ajustări ale sumelor pe care le pot contribui la vehiculele de pensionare și ajustări la eligibilitatea pentru anumite credite fiscale.
