Legea privind securitatea veniturilor la pensionare a angajaților (ERISA) a fost adoptată pentru a proteja planurile de economii de pensionare ale americanilor. Dar știi care sunt? În primul rând, să vă testăm cunoștințele.
Care dintre următoarele conturi acoperă ERISA?
A. Cont individual de pensionare (IRA)
B. Planul de pensii pentru angajații de stat
C. Planul de beneficii definite corporativ
D. Cont de economii Coverdell
Iar răspunsul este…
Răspunsul corect este „C.” ERISA acoperă majoritatea planurilor de pensionare sponsorizate de angajatori. Dar planurile angajaților publici, cum ar fi planul de pensii de stat din răspunsul „B”, sunt scutite de acoperire.
Cheie de luat cu cheie
- Cele mai multe planuri sponsorizate de angajatori, cum ar fi un 401 (k), se încadrează în planurile ERISA.Guvernamentale și IRA nu. ERISA a fost instituită în anii '70 pentru a proteja veniturile de pensionare ale lucrătorilor din sectorul privat.
Nici IRA, alegerea „A” de mai sus. Un cont individual de pensionare nu este oferit de un angajator și este scutit de ERISA.
În ceea ce privește alegerea „D”, am înșelat: un cont de economii Coverdell este un cont de economii la colegiu, nu un plan de pensionare.
Conturi acoperite de ERISA
ERISA a fost înființată în 1974 pentru a proteja veniturile de pensionare ale lucrătorilor prin păstrarea la răspundere a fiduciariei planurilor în conformitate cu anumite standarde și reguli.
Conturile de pensionare care se califică în baza ERISA sunt, în general, protejate de creditori.
ERISA poate acoperi atât planuri cu beneficii definite, cât și cu contribuții definite oferite de angajatori. Tipurile obișnuite de conturi de pensionare sponsorizate de angajatori care intră sub incidența ERISA includ 401 (k) planuri, pensii, planuri de compensare amânată și planuri de împărțire a profitului.
Acesta nu acoperă planurile de pensionare instituite și administrate de entități guvernamentale și biserici, cum ar fi multe planuri 403 (b).
În plus, legile ERISA nu se aplică pensiilor angajaților simplificate (SEP) sau, așa cum s-a menționat mai sus, IRA.
ERISA acoperă, de asemenea, unele conturi care nu sunt pensionare, cum ar fi planurile de sănătate și prestații sociale. Unele exemple obișnuite includ planuri de organizare a sănătății (HMO), conturi de rambursare a sănătății (HRA), conturi de cheltuieli flexibile (ASF), asigurare de invaliditate, asigurări de viață și anumite planuri de beneficii sociale.
Cerințe ERISA
Planurile acoperite de ERISA sunt adesea denumite planuri calificate. Pentru a se califica în baza ERISA, sponsorii planului trebuie să îndeplinească o serie de cerințe federale cu privire la finanțare, atribuire, participare și acumularea de beneficii.
De asemenea, sponsorii planului trebuie să dea rapoarte guvernamentale. În plus, li se cere să ofere participanților la plan documente care detaliază modul în care funcționează planul și beneficiile pe care le oferă.
Administrația de securitate a beneficiilor angajaților, o unitate a Departamentului Muncii (DOL), supraveghează și administrează ERISA.
Protecții ERISA
Pe lângă faptul că îi informează pe participanți cu privire la drepturile lor, ERISA acordă, de asemenea, participanților dreptul de a acționa în judecată pentru beneficii și încălcări ale obligațiilor fiduciare.
Pentru a se asigura că participanții nu își pierd contribuțiile de pensionare dacă se încheie un plan definit, ERISA garantează plata anumitor prestații printr-o corporație cu statut federal, cunoscută sub numele de Pension Benefit Guaranty Corporation.
Linia de jos
ERISA a fost implementat pentru a proteja activele planului de pensionare ale lucrătorilor. Acesta acoperă majoritatea planurilor sponsorizate de angajatori în sectorul privat. Dacă nu sunteți sigur dacă planul dvs. se califică sau nu în ERISA, contactați administratorul acestuia.
