Dacă te uiți la modalități avantajate de taxe pentru a economisi bani, este posibil să fi auzit despre HSA-uri. Un cont de economii de sănătate sau HSA este un cont de economii cu un beneficiu unic triplu fiscal. Contribuțiile reduc venitul impozabil, creșterea lor în cont nu este impozabilă, iar retragerile calificate (adică cele utilizate pentru cheltuieli medicale) sunt, de asemenea, scutite de impozite. Dar opțiunile de investiții de o singură dimensiune se potrivesc rar tuturor. Un HSA ar avea un sens financiar pentru dvs.?
Cum funcționează HSA-urile
Pentru a fi eligibil pentru a contribui la un HSA, contribuabilul trebuie să fie înscris într-un plan de sănătate deductibil ridicat, definit ca un plan cu un deductibil de cel puțin 1.350 USD (persoană fizică) sau 2.700 USD (familie), până la 1 decembrie a anului (contribuție sumele sunt proporționate pentru contribuabilii eligibili pentru un an parțial; aceste cifre sunt pentru 2018 și 2019). O singură persoană fizică poate depune până la 3.450 USD la un HSA în 2018 (3.500 USD în 2019). Contribuabilii cu vârsta de 55 de ani și mai mari pot aduce o contribuție suplimentară de recuperare de 1.000 $ pe an. Pentru o familie, limita de contribuție este stabilită la 6.900 USD pentru 2018 și 7.000 USD pentru 2019. Conturile HSA comune nu sunt permise; fiecare persoană trebuie să aibă propriul său cont. Unele contribuții pot fi sub formă de fonduri de la angajatorul contribuabilului - bani gratuite, în vigoare.
Întreaga sumă depusă este deductibilă din impozit pe rentabilitățile aferente acelui an, chiar și pentru filerele care nu precizează deducerile. Contribuțiile unui angajat direct din salarii se realizează cu dolari pretax, reducându-și venitul brut. Contribuțiile angajatorului sunt deduse din veniturile impozabile de către angajator, care nu sunt detaliate de către angajat.
Fondurile din cont plătesc cheltuielile de asistență medicală acum sau în viitor. Retragerile nu sunt impozitate atât timp cât sunt utilizate pentru cheltuielile de calificare, inclusiv tratament alternativ de asistență medicală (acupunctură sau servicii de chiropractică, de exemplu), rețete, co-salariu de vizită la medic, tratament de sănătate mintală și dependență, îngrijire dentară și de vedere, programe de renunțare la fumat, animale de serviciu, prime de asigurare de îngrijire de lungă durată și multe alte bunuri și servicii legate de servicii medicale. IRS actualizează periodic cheltuielile permise; consultați Pub 502 sau consultați asigurătorul pentru lista cea mai actuală.
Spre deosebire de conturile de cheltuieli flexibile, HSA-urile nu au nici o caracteristică de utilizare-sau-a-pierde-o. Contul aparține contribuabilului și nu se pierde atunci când persoana își schimbă locul de muncă sau nu folosește fondurile înainte de sfârșitul anului calendaristic. Fondurile continuă de la an la an, făcând HSA-urile să constituie un mijloc de economie excelent pentru facturile medicale din ce în ce mai mari, care pot apărea în anii viitori.
Un beneficiu de bonus este că, după vârsta de 65 de ani, proprietarul contului poate lua distribuții de la HSA pentru orice scop, legat de sănătate sau nu; el sau ea vor plăti impozitul pe venit regulat, dar fără penalități.
Avantajele unui HSA
HSA-urile vor beneficia de mulți contribuabili, mai ales în lumina faptului că un cuplu obișnuit care împlinește 65 de ani astăzi va plăti în medie 280.000 de dolari în costuri medicale din buzunar înainte de a muri, potrivit unui studiu din 2018 realizat de Fidelity Benefits Consulting. Conform Institutului de Cercetare a Beneficiilor Angajatilor (EBRI), un contribuabil vechi de 55 de ani care contribuie cu suma maximă la un HSA în fiecare an până la 65 de ani ar putea vedea un sold de 60.000 USD din contribuțiile totale de aproximativ 42.000 USD, asumând o rată de rentabilitate de 5%.. Multe HSAs majore ale fondurilor mutuale realizează o rată de rentabilitate de 10 ani, care este semnificativ mai mare de 5%.
O economie agresivă, cu venituri ridicate de 45 de ani, maximă, inclusiv contribuțiile de recuperare atunci când este eligibilă, ar putea vedea un sold de 150.000 $ la 65 de ani. Dacă rata rentabilității este de 7, 5%, ceea ce pare a fi în întregime posibil, soldul se ridică la 193.000 USD.
Antreprenorii milenari iau notă: Un proprietar HSA din pachetul de impozitare de 28%, care a început la 25 de ani și a câștigat 7, 5% din cont în timp, ar fi putut economisi aproape 350 000 de dolari doar în impozitele federale pe venit, fără să mai vorbim de impozitele statului sau alte impozite pe salarii. (Notă: această paranteză s-a încheiat în 2018; sub noua factură fiscală, parantezele cele mai apropiate sunt de 24% și 32%; economii ar obține mai mult sau mai puțin decât exemplul de mai sus.)
Cine beneficiază cel mai mult de a avea un HSA?
HSA-urile funcționează cel mai bine pentru câștigătorii mari și cei cu venituri mari. De ce? În primul rând, la fel ca în cazul oricărei strategii de investiții avantajoase din punct de vedere fiscal, trebuie să fiți într-una dintre categoriile de impozitare mari pentru a economisi bani importanți cu o deducere fiscală.
În al doilea rând, pentru a face aceste contribuții maxime (singura modalitate prin care veți obține acea creștere maximă a activelor din drum) necesită buzunare profunde - și nu doar din cauza mușcăturii din salariul dvs. HSAs funcționează cu un plan de asigurare de sănătate cu deductibilitate mare, nu uitați. Acest lucru înseamnă că aveți nevoie de capacitatea de a plăti din buzunar cel puțin 1.350 USD (și de multe ori mult mai mult, în funcție de poliță) în facturile medicale anuale - înainte ca asigurarea să intre.
Cheia este să găsiți un cont de investiții solid pentru fondurile HSA. Multe instituții financiare oferă HSA, dar nu toate investesc fonduri în mod agresiv sau permit titularului contului să dețină vreun control asupra modului în care sunt investite fondurile. Este necesar un administrator care să poată oferi opțiuni de investiții care să corespundă toleranței la riscul titularului contului. Persoanele care desfășoară activități independente pot reduce în continuare veniturile impozabile plătind primele de asigurări de sănătate din buzunar, economisind fonduri HSA pentru viitor.
Cine beneficiază cel mai puțin de a avea un HSA?
HSA-urile nu reprezintă economii mari de bani pentru persoanele cu venituri mai mici. Pentru început, este puțin probabil ca familiile cu venituri reduse să aibă bani în plus pentru a se retrage într-un HSA. În mod ironic, cei care aleg cele mai scumpe planuri de îngrijire la prețuri accesibile sunt oricum blocați cu deductibile ridicate.
Să spunem că un californian în vârstă de 35 de ani, care câștigă 25.000 de dolari pe an, a mers pe piața asigurărilor de sănătate ale statului (numit „schimbul”) pentru a cumpăra un plan de bronz eligibil HSA Blue Shield, cu 4.500 USD deductibil pentru 143 de dolari pe lună. Sau, poate, persoana respectivă a optat pentru un plan Silver Shield îmbunătățit pentru 187 USD pe lună și a redus deductibilul medical la 1.900 USD. Întrucât 25.000 de dolari reprezintă mai puțin de 250% din nivelul federal al sărăciei pentru 2018 pentru o familie (30.150 USD), persoana fizică ar putea beneficia de o subvenție pentru reducerea costurilor care ar trebui să reducă costurile lunare de acoperire și să contribuie la scăderea deductibililor și a altor costuri (trebuie să cumpărați un Plan de argint pentru a obține acest lucru).
Familiile cu venituri medii și cei care se așteaptă cu cheltuieli medicale semnificative vor beneficia, de asemenea, prin faptul că nu urmează traseul HSA cu deductibilitate mare. Este nevoie de numere care se strâng pentru a descoperi ce este mai bun.
Linia de jos
„HSA-urile funcționează cel mai bine pentru persoanele care nu sunt eligibile să cumpere la bursă”, spune Craig Gussin, vicepreședinte pentru Afaceri Publice pentru Asociația Asociatilor din Sanatate din California. „Contribuabilii cu venituri mici nu vor economisi bani semnificativ în fiecare lună; renunță la servicii ieftine, fără prea multe economii. Totul se reduce la numere. HSAs funcționează cel mai bine pentru persoanele de peste 50 de ani pe un plan de grup, fără venituri mari și fără subvenții fiscale."
Desigur, o persoană sănătoasă din orice categorie de venituri care se așteaptă să aibă nevoie de îngrijiri medicale puține sau deloc pe parcursul anului va ieși întotdeauna înainte de a alege planul general mai ieftin și de a plăti diferența.
Și în timp ce HSA-urile sunt vehicule favorabile fiscal, altele sunt mai bune. Planificatorii financiari sunt de acord că indivizii ar trebui să depășească mai întâi 401 (k) contribuțiile planului și IRA pentru anul respectiv. Apoi, pot începe să finanțeze un HSA, care va oferi beneficii suplimentare de pensionare.
