Contribuțiile la un IRA tradițional, Roth IRA, 401 (k) sau un alt plan de economii de pensionare sunt limitate de Serviciul de venituri interne (IRS) pentru a împiedica lucrătorii cu mare remunerație să beneficieze mai mult decât lucrătorii medii de avantajele fiscale pe care le oferă.
Limitele contribuției variază în funcție de tipul de plan, de vârsta participantului la plan și, în unele cazuri, de cât de mult câștigă persoana.
Cheie de luat cu cheie
- Contribuțiile la planurile de pensionare sunt limitate astfel încât câștigurile mari nu vor beneficia mai mult decât lucrătorul mediu. Limitele contribuției variază în funcție de tipul de plan și de vârsta participantului la plan. În unele cazuri, contribuțiile nu sunt permise pentru persoanele considerate salarii mari de către IRS.
Avantajele fiscale ale planului de pensionare
Contribuțiile la conturile tradiționale IRA și 401 (k) sunt realizate cu dolari pretax, ceea ce poate reduce semnificativ sarcina impozitului pe venit al lucrătorului pentru anul respectiv. Banii din aceste conturi cresc amânate din impozite, dar retragerile sunt supuse impozitului pe venit.
În schimb, contribuțiile Roth IRA și Roth 401 (k) sunt realizate cu dolari după impozitare. De asemenea, investițiile în conturile Roth cresc amânarea fiscală, dar spre deosebire de conturile tradiționale de pensionare, retragerile nu sunt impozitate. Planurile Roth sunt deosebit de benefice pentru persoanele care vor avea o categorie fiscală ridicată la pensionare.
Atât contribuțiile tradiționale, cât și cele Roth sunt limitate, astfel încât lucrătorii cu salarii mai mari care își pot permite să amâne sume mari din compensații nu profită necuvenit de aceste beneficii fiscale.
401 (k) Limitele contribuției
Pentru 2020, contribuția maximă la un plan 401 (k), tradițional sau Roth, pentru angajații cu vârsta sub 50 de ani este de 19.500 USD (19.000 USD pentru 2019). Angajatorii pot contribui, de asemenea, prin amânări neelective sau potrivire a contribuțiilor.
Cu toate acestea, contribuția totală din toate sursele nu trebuie să depășească minima compensației angajaților sau 57.000 USD în 2020 (56.000 USD pentru 2019).
Pentru a încuraja lucrătorii care se apropie de sfârșitul carierei să renunțe și mai mult, IRS permite contribuții suplimentare de captură pentru oricine varsta de peste 50 de ani. Pentru 2020, contribuția preluată este de 6.500 USD (6.000 USD pentru 2019), iar limita totală de contribuție din toate sursele este de 63.500 USD (62.000 dolari pentru 2019).
Atâta timp cât continui să lucrezi, poți continua să contribuie la oricare tip de 401 (k), indiferent de vârsta pe care o ai.
Testarea nediscriminării: numai 401 (k) s
În cazul planurilor 401 (k), IRS impune limitări la contribuțiile angajaților extrem de compensați. Denumite teste de nediscriminare, aceste reguli sunt menite să încurajeze participarea egală la toate nivelurile de compensare.
O nouă lege care a intrat în vigoare la începutul anului 2020 permite oamenilor care lucrează să contribuie la un IRA indiferent de vârstă. Vârsta de reducere de 70 1/2 rămâne în vigoare pentru anul fiscal 2019.
Pentru un plan 401 (k) de a-și păstra statutul calificat, contribuțiile aduse de angajații care câștigă salarii mari - mai mult de 120.000 USD - nu trebuie să depășească un anumit procent din contribuția medie făcută de alți angajați.
Acest lucru determină angajații de nivel superior, cum ar fi directorii și managerii, să încurajeze participarea la plan în rândul și dosarul. Pe măsură ce contribuția obișnuită medie a angajaților crește, cantitatea la care angajații mai compensați li se permite să contribuie crește până la maximul anual.
Limitele contribuției IRA
Pentru anii fiscali 2019 și 2020, investitorii din conturile IRA cu vârsta sub 50 de ani sunt limitați la o contribuție maximă de 6.000 de dolari sau 100% din compensația acestora, indiferent dacă este mai mică. Acei vârstă de 50 de ani și mai mult pot contribui suplimentar cu până la 1.000 $ anual.
La fel ca planurile 401 (k), limitele anuale de contribuție pentru IRA se aplică tuturor conturilor deținute de aceeași persoană. Dacă aveți un IRA tradițional și un Roth, totalul contribuțiilor dvs. la ambele conturi nu poate depăși 6.000 USD sau 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau peste.
Nivelarea câmpului de joc
Deoarece nu sunt oferite prin intermediul angajatorilor, IRA-urile nu sunt supuse tipului de testare a nediscriminării care se aplică contribuțiilor 401 (k).
Cu toate acestea, IRAs au fost dezvoltate pentru a încuraja lucrătorul mediu să economisească pentru pensionare, nu ca un alt adăpost fiscal pentru bogați. Pentru a preveni beneficiile neloiale pentru cei înstăriți, contribuțiile la un IRA tradițional care este deductibil din impozite pot fi reduse dacă titularul contului sau soțului este acoperit de un plan sponsorizat de angajator sau dacă venitul lor combinat este peste o anumită sumă.
În plus, contribuțiile Roth IRA sunt eliminate treptat pentru persoanele care depășesc o anumită sumă. În 2020, o singură persoană al cărei venit brut ajustat (MAGI) este mai mare de 124.000 USD (122.000 dolari pentru 2019), sau căsătoriții care depun împreună și al căror venit depășește 196.000 USD (193.000 dolari pentru 2019), poate aduce contribuții reduse. Persoanele care câștigă mai mult de 139.000 de dolari (137.000 de dolari pentru 2019) și cuplurile care câștigă mai mult de 206.000 de dolari (203.000 de dolari pentru 2019), nu sunt eligibile să contribuie deloc la RRA IRA.
