Raportul de adecvare a capitalului (CAR) măsoară cantitatea de capital pe care o bancă îl păstrează în comparație cu riscul său. Autoritățile naționale de reglementare trebuie să urmărească RCA a băncilor pentru a determina cât de eficient poate susține o cantitate rezonabilă de pierderi. Autoritățile naționale de reglementare trebuie să stabilească, de asemenea, dacă RCA actuală a unei bănci respectă reglementările legale de capital. CAR este importantă pentru acționari, deoarece este o măsură importantă a solidității financiare a unei bănci.
Două tipuri de capital sunt măsurate cu CAR. Primul capital de primul nivel poate absorbi o pierdere rezonabilă de pierderi fără a forța banca să-și înceteze tranzacționarea. Cel de-al doilea tip, capitalul de nivel 2, poate suporta o pierdere în cazul unei lichidări. Capitalul de nivel 2 asigură o protecție mai redusă deponenților săi.
Cum se împrumută o bancă
În raport cu valoarea fondurilor împrumutate și a depozitelor făcute, valoarea capitalului propriu al acționarilor în cadrul unei bănci este relativ mică. Din această cauză, băncile sunt de regulă extrem de eficiente, ceea ce impune băncilor să opereze pe un plan mai mare de împrumut decât s-ar vedea în majoritatea altor afaceri.
În general, o afacere împrumută fonduri aproximativ egale cu valoarea sa netă. O bancă, în schimb, are datorii care sunt de obicei de peste 10 ori capitalul său propriu. Cea mai mare parte a acestor pasive este reprezentativă pentru sume mai mici de deponenți încredințați băncii.
Datorită naturii riscului în care operează băncile, reglementările de capital impun băncilor să mențină un nivel minim de capitaluri proprii pe împrumuturi și alte active. Acest minim necesar este conceput pentru protecție, permițând băncilor să suporte pierderi neanticipate. Minimul este, de asemenea, conceput pentru a oferi deponenților încredere în securitatea depozitelor, date fiind informațiile asimetrice.
Un deponent individual nu poate ști dacă o bancă și-a asumat riscuri peste ceea ce poate absorbi. Astfel, deponenții primesc un nivel de asigurare din capitalul propriu al acționarilor, alături de reglementări, audituri și ratinguri de credit.
Suma de capitaluri pe care o bancă o primește de la acționari stabilește limita valorii depozitelor pe care le poate atrage. Aceasta limitează, de asemenea, măsura în care banca poate împrumuta bani. Dacă o bancă suportă pierderi mari prin credit sau tranzacționare, eliminând valoarea netă a băncii, acest lucru determină o scădere a bazei de fonduri prin care o bancă poate oferi împrumuturi.
CAR asigură acționarilor o mai bună înțelegere a riscurilor pe care o bancă își asumă capitalurile proprii. O bancă care își asumă continuu mai multe riscuri decât poate susține în mod rezonabil lasă potențialilor acționari, în sensul că investițiile în acțiuni sunt mai expuse riscurilor. O bancă trebuie să mențină un nivel profesional de gestionare a riscurilor și o practică de creditare solidă pentru a atrage capitalul care acționează ca prima linie de apărare împotriva pierderilor, atât preconizate, cât și neprevăzute.
