Venitul brut ajustat (AGI) vs. Venitul brut ajustat (MAGI): o imagine de ansamblu
Pentru calcularea impozitului pe venit, este important să înțelegem relația dintre termenii venitului brut ajustat (AGI) și venitul brut ajustat (MAGI), deoarece acestea pot afecta valoarea impozitelor pe care le datorezi. Prin scăderea anumitor deduceri din venitul dvs. brut, AGI poate reduce valoarea venitului dvs. impozabil.
MAGI, pe de altă parte, poate elimina unele dintre aceste deducții, deoarece pe măsură ce veniturile dvs. crește Serviciul de venituri interne (IRS) începe să nu permită anumite deduceri și credite. Este posibil să doriți să vă gândiți la AGI ca la „deducerea” deducțiilor și la MAGI ca la „înlăturarea” acestor deducții.
Instrumente ale Codului Fiscal al Statelor Unite
IRS permite contribuabililor individuali să utilizeze deduceri fiscale și credite aplicabile pe baza calculelor AGI și MAGI pentru a reduce obligația fiscală totală. Este normal ca MAGI-ul unei persoane să fie similar cu AGI-ul său. Cu toate acestea, aceste instrumente de calcul pot duce la mici diferențe care pot afecta foarte mult declarația fiscală a unei persoane. Mai exact, aceste diferențe vor dicta dacă o persoană este eligibilă pentru anumite prestații, așa cum este subliniat de Legea privind îngrijirile accesibile, așa cum este în prezent.
Cheie de luat cu cheie
- Venitul brut ajustat (AGI) și venitul brut ajustat modificat (MAGI) sunt calcule care ajută IRS să stabilească dacă contribuabilii pot profita de anumite credite și deducții.AGI poate reduce valoarea venitului dvs. impozabil scăzând anumite deduceri din venitul dvs. brut.Dar MAGI poate adăuga înapoi acele deducții, deoarece pe măsură ce venitul dvs. crește, IRS nu permite anumite deduceri și credite.
Venit brut ajustat
Venitul brut este suma tuturor câștigurilor într-un an, inclusiv salariile, dividendele, pensia, câștigurile de capital, veniturile din dobânzi, redevențele, veniturile din chirii și distribuțiile de pensionare. Venitul brut ajustat este o modificare a venitului brut; aceasta determină deduceri admisibile din venitul brut pentru a atinge cifra pentru care vor fi calculate impozitele pe venit.În general, AGI este mai util decât venitul brut în scopuri fiscale individuale.
Calcularea AGI
Pentru a ajunge la AGI, adăugați toate veniturile obținute pe parcursul anului și scădeți toate ajustările admise, cum ar fi pensionarea independentă sau contribuțiile individuale ale contului de pensionare (IRA), plățile cu pensii și dobânda la împrumuturile pentru studenți. De asemenea, puteți utiliza 50% a tuturor impozitelor pe activități independente plătite, a primelor de asigurări sociale de sănătate independente și a școlii calificate pentru a ajunge la AGI.
Efectele AGI asupra impozitelor dumneavoastră
AGI vă influențează direct eligibilitatea de a solicita multe dintre deducerile și creditele disponibile în declarația de impozit. Atât creditul cu venituri câștigate, cât și creditul pentru copii / persoanele aflate în întreținere depind de calculele AGI. În mod similar, deducerile fiscale, inclusiv primele de asigurare ipotecară, indemnizațiile de deducție medicală și deducțiile totale detaliate se bazează pe AGI.
Poate doriți să vă gândiți la AGI ca la „deducerea” deducțiilor fiscale IRS și la MAGI ca la „înlăturarea” acestor deduceri.
Venit brut ajustat modificat
Venitul brut ajustat este un pas important, dar intermediar în determinarea cât de mult din impozitul venitului brut este impozabil. MAGI modifică venitul brut ajustat prin adăugarea înapoi a unor elemente cum ar fi veniturile obținute din străinătate, dobânzile scutite de taxe și porțiunea exclusă din prestațiile de securitate socială.
Calcularea MAGI
Pentru a calcula MAGI, contribuabilii adaugă anumite ajustări în total AGI pentru a stabili dacă pot profita din plin de avantajele fiscale, conform IRS. Costurile sau deducțiile legate de scolarizare, pierderile din proprietățile de închiriere, 50% din impozitul pe activități independente plătite și dobânda la împrumutul studenților sunt ajustări comune adăugate înapoi pentru a ajunge la MAGI. La anumite niveluri de venit, IRS începe să elimine treptat deducerile pentru elemente precum contribuțiile IRA, cheltuieli legate de educație și pierderi din proprietățile de închiriere.
Efectele MAGI asupra impozitelor dvs.
Mai ales, IRS utilizează cifra MAGI pentru a determina cât din contribuția IRA a unei persoane este deductibilă și dacă o persoană este eligibilă pentru credite de impozit pe primă. Cu cât este mai mare MAGI, cu atât puteți deduce mai puține deducții la contribuțiile IRA. Dacă MAGI este prea mare, deducțiile IRA pot ajunge chiar la zero. Dacă se întâmplă acest lucru, puteți contribui în continuare la un plan IRA, dar nu puteți deduce nicio contribuție la impozitele anului următor.
