Răspunsul scurt la dacă raporturile de cheltuieli pentru fondurile mutuale sunt deductibile din impozit este „Nu”, însă răspunsul lung este totuși mai complicat. IRS publică un document intitulat „Publicația 529 - Diverse deducții” care oferă o listă lungă de eliminări permise. În general, cheltuielile sunt deductibile dacă depășesc 2% din venitul brut ajustat al contribuabilului sau AGI. De exemplu, un contribuabil cu un AGI de 100.000 USD nu poate să-și rezume primele 2.000 de dolari din cheltuieli diverse, dar orice valoare peste această sumă este deductibilă conform normelor IRS. Conform publicației 529, unele costuri legate de investiții sunt eligibile pentru deduceri. De exemplu, „ajutor clerical și chirie birou în grija investițiilor” și „taxe și cheltuieli pentru investiții” sunt cheltuieli deductibile.
Conturile de fonduri mutuale cheltuieli contează?
Poate părea că raporturile de cheltuieli de fonduri reciproce intră în această categorie, dar există o captură. Cheltuielile diverse sunt deductibile numai dacă produc sau colectează venituri impozabile care pot fi incluse în AGI. Mai exact, pagina 10 din Publicația 529 precizează: „Puteți deduce comisioane de investiții, taxe de încredere, taxe de administrare a încrederii și alte cheltuieli pe care le-ați plătit pentru gestionarea investițiilor dvs. care produc venituri impozabile”.
Ce înseamnă regulile IRS?
În cazul raporturilor de cheltuieli de fonduri mutuale, normele IRS indică că taxele plătite managerilor de investiții reduc AGI-ul unei persoane și, prin urmare, nu sunt deductibile. De exemplu, un fond de acțiuni care a returnat 10% și a avut un raport de cheltuieli de 1% duce la un câștig impozabil de 9%. Taxele de investiții sunt deja scoase din ecuația AGI, astfel încât deducerea acestora din declarația de impozitare este de două ori.
