Ce este un beneficiar?
Un beneficiar este orice persoană care obține un avantaj și / sau profită din ceva. În lumea financiară, un beneficiar se referă de obicei la cineva eligibil să primească distribuții de la o încredere, testament sau poliță de asigurare de viață. Beneficiarii sunt numiți în mod specific în aceste documente sau au îndeplinit prevederile care îi fac eligibili pentru orice distribuție este specificată.
Cheie de luat cu cheie
- Un beneficiar este o persoană care primește o prestație, care este de obicei un avantaj monetar. Distribuțiile vin de obicei cu consecințe fiscale și uneori diverse prevederi. Dacă distribuția are forma unui cont de pensionare, există mulți factori de luat în considerare, precum intervalele de timp și sumele de distribuție, în funcție de tipul de cont.
Beneficiar
Înțelegerea unui beneficiar
De obicei, orice persoană sau entitate poate fi numită beneficiară a unui trust, testament sau a unei polițe de asigurare de viață. Persoana care distribuie fondurile, sau binefăcătorul, poate pune diverse prevederi asupra plății fondurilor, cum ar fi beneficiarul care va împlini o anumită vârstă sau căsătoria. De asemenea, pot exista consecințe fiscale asupra beneficiarului. De exemplu, în timp ce principalul polite de asigurare de viață nu este impozitat, dobânda acumulată ar putea fi impozitată.
Beneficiar de conturi calificate
Planurile de pensionare calificate, cum ar fi un 401 (k) sau un IRA, oferă posibilitatea titularului contului de a desemna un beneficiar. La trecerea deținătorului de plan calificat, un beneficiar al soților / soților poate fi capabil să efectueze încasările în propriul său IRA. Dacă beneficiarul nu este soțul, există trei opțiuni diferite de distribuire.
Prima este realizarea unei distribuții cu sumă forfetară, ceea ce face ca întreaga sumă să fie impozabilă la nivelul venitului obișnuit al beneficiarului. Al doilea este instituirea unui IRA moștenit și retragerea unei sume anuale pe baza speranței de viață a beneficiarului, cunoscută și sub denumirea de „IRA întins”. A treia opțiune este de a retrage fondurile în orice moment, în termen de cinci ani de la data decesului proprietarului contului inițial.
Opțiunea de întindere nu mai este disponibilă pentru o moștenire primită în 2020, datorită adoptării Legii Setting Every Community Up for Retirement Amhancement (SECURE) din 2019 și, astfel, sunt disponibile doar opțiunile de sumă forfetară și reguli de cinci ani. redirecţiona. Legea SECURE prevede că beneficiarul unui cont de pensionare trebuie să ia toate distribuțiile în termen de 10 ani.
În cazul în care beneficiarul este fie o proprietate, fie un trust, regulile de distribuție sunt mai limitate. Orice încasări rămase în proprietate îl fac, de asemenea, supus probării.
Beneficiar al asigurărilor de viață
Veniturile asigurărilor de viață sunt considerate fără impozit pentru beneficiar și nu sunt raportate ca venituri brute. Cu toate acestea, orice dobândă primită sau acumulată este considerată impozabilă și este raportată ca orice altă dobândă primită.
Beneficiar al unei anuități necalificate
Anualitățile necalificate sunt considerate vehicule de investiții amânate de taxe care permit proprietarilor să desemneze un beneficiar. La decesul proprietarului, beneficiarul poate fi răspunzător pentru orice impozite pe prestația de deces. Spre deosebire de asigurarea de viață, prestațiile de deces din renta sunt impozitate ca venituri obișnuite pe orice câștig peste valoarea investiției inițiale. De exemplu, dacă proprietarul contului inițial a achiziționat o rentă pentru 100.000 USD și apoi a decedat atunci când valoarea valora 150.000 USD, câștigul de 50.000 USD este impozitat ca venit obișnuit către beneficiar.
