Tehnica Bornhuetter-Ferguson este o metodă pentru calcularea unei estimări a pierderilor unei companii de asigurare. Tehnica Bornhuetter-Ferguson, numită de asemenea metoda Bornhuetter-Ferguson, estimează pierderi suferite, dar încă raportate (IBNR) pentru un an de politică. Această tehnică a fost creată de doi actuari, Bornhuetter și Ferguson și a fost prezentată pentru prima dată în 1975.
Spargerea tehnicii Bornhuetter-Ferguson
Bornhuetter-Ferguson este una dintre metodele de evaluare a rezervelor de pierderi cele mai utilizate pe scară largă, în al doilea rând decât metoda scării lanțului. Acesta combină caracteristicile scării lanțului și metodele raportului de pierderi preconizate și alocă ponderi pentru procentul pierderilor plătite și pierderilor suferite. Spre deosebire de metoda scării lanțului, care construiește un model bazat pe experiența trecută, tehnica Bornhuetter-Ferguson construiește un model bazat pe expunerea asiguratorului la pierderi.
Metoda scării lanțului examinează punctul într-o perioadă în care o cerere este raportată sau plătită. Asiguratorii folosesc acest lucru pentru a „bugeta” pentru pierderile viitoare, suma tuturor pierderilor viitoare echivalând cu IBNR. Estimările creanțelor din perioadele de timp trecute sunt concretizate pe baza experienței de pierdere. Aceasta înseamnă că actuarul schimbă estimările anterioare cu pretenții reale.
Tehnica Bornhuetter-Ferguson estimează IBNR într-o perioadă de timp, estimând pierderea finală pentru o anumită expunere la risc și apoi estimând procentul acestei pierderi finale care nu a fost raportat la momentul respectiv. Bornhuetter-Ferguson calculează pierderea estimată ca suma pierderii raportate plus IBNR, cu IBNR calculată ca pierderea finală estimată înmulțită cu procentul de pierdere care nu este raportat. Estimările de pierdere utilizează estimări ale pierderilor priori.
Bornhuetter-Ferguson poate fi cel mai util în cazurile în care pierderile raportate reale nu oferă un indicator bun al IBNR. Acest lucru este mai probabil să fie o problemă atunci când pierderile sunt de frecvență redusă, dar gravitatea mare, o combinație care face mai dificilă furnizarea de estimări exacte. Este mai ușor pentru un asigurător să prezică ce se va întâmpla cu pretenții de înaltă frecvență, de gravitate scăzută.
Calculul Bornhuetter-Ferguson
Există două metode algebric echivalente pentru calcularea pierderilor, conform tehnicii Bornhuetter-Ferguson. În prima abordare, pierderile raportate (sau plătite) subdezvoltate sunt adăugate direct la pierderile preconizate (bazate pe un raport de pierdere a priori), înmulțit cu un procent estimat nereportat.
BF = L + ELR * Expunere * (1-w)
În cea de-a doua metodă de calcul, pierderile raportate (sau plătite) sunt mai întâi dezvoltate până la final utilizând o abordare în scară în lanț și aplicând un factor de dezvoltare a pierderilor (LDF). În continuare, ultima scară a lanțului se înmulțește cu un procent estimat raportat. În sfârșit, se adaugă pierderile preconizate înmulțite cu un procent estimat nereportat (ca în prima abordare).
BF = L * LDF * w + ELR * Expunere * (1-w)
Procentul estimat raportat este reciproc al factorului de dezvoltare a pierderilor. Creanțele IBNR sunt apoi calculate prin scăderea pierderilor raportate din estimarea de pierdere finală Bornhuetter-Ferguson.
