Cuprins
- Ar trebui să împrumutați?
- Reguli de împrumut cu plan calificat
- Suma maximă a împrumutului
- Rambursarea unui împrumut din planul de pensionare
- Programul de rambursare a împrumutului
- IRAS
- Linia de jos
Cele mai calificate planuri - cum ar fi un plan 401 (k) sau 403 (b) - oferă angajaților posibilitatea de a împrumuta din propriile lor active de pensionare și de a rambursa această sumă cu dobândă în contul propriu de pensionare. În timp ce majoritatea dintre noi ar prefera să nu luăm bani din planurile noastre de pensionare decât după ce ne vom retrage, uneori suntem lăsați fără nicio alternativă.
Cheie de luat cu cheie
- Majoritatea planurilor de pensionare sponsorizate de angajator sunt autorizate de către IRS să acorde împrumuturi participanților, dar împrumuturile de la IRA sunt interzise. Creditele preluate din planurile calificate sunt supuse unor limite și condiții de rambursare specifice. În timp ce reglementările permit sponsorilor planului să ofere împrumuturi, ei pot alege să nu limitați sau să limitați în continuare sumele împrumutului și alte provizioane. Pentru a decide dacă împrumutul din planul dvs. de pensionare este cea mai bună alegere, luați în considerare scopul împrumutului și costul adevărat al acestuia, cum ar fi pierderea creșterii amânate de impozit pe profitul investițiilor.
Ar trebui să vă împrumutați din planul dvs. de pensionare?
Înainte de a decide să luați un împrumut din contul dvs. de pensionare, trebuie să vă consultați cu un planificator financiar, care vă va ajuta să decideți dacă aceasta este cea mai bună opțiune sau dacă ar fi mai bine să obțineți un împrumut de la o instituție financiară sau alte surse. Iată câțiva factori care ar fi luați în considerare:
Scopul împrumutului
Un planificator financiar poate crede că este o idee bună să folosești un împrumut cu plan calificat pentru a achita datoriile cu carduri de credit cu dobândă mare, mai ales dacă soldurile de credit sunt mari și sumele de rambursare sunt semnificativ mai mari decât suma de rambursare pentru planul calificat. împrumut. Planificatorul financiar poate însă să nu creadă că are sens financiar să folosești împrumutul pentru a-ți duce cu tine și cu prietenii într-o croazieră în Caraibe sau a cumpăra o mașină pentru ziua de 16 aniversarea copilului tău.
Costul adevărat al împrumutului
Beneficiul de a lua un împrumut este că dobânda pe care o rambursezi la un împrumut cu un plan calificat este rambursată în contul tău de plan în loc de o instituție financiară. Cu toate acestea, asigurați-vă că comparați rata dobânzii la împrumutul planului calificat cu un împrumut de la o instituție financiară. Care este mai mare? Există o diferență semnificativă?
Dezavantajul este că activele scoase din contul dvs. ca împrumut pierd beneficiul creșterii amânate de impozit pe venit. De asemenea, sumele utilizate pentru rambursarea împrumutului provin din active post-impozitare, ceea ce înseamnă că ați plătit deja impozite pe aceste sume. Spre deosebire de contribuțiile pe care le puteți aduce în contul dvs. de plan 401 (k), aceste sume rambursate nu sunt amânate din impozit.
IRS permite acum debitorilor să contribuie în continuare la planurile lor 401 (k), dar verificați dacă al vostru solicită să suspendați contribuțiile 401 (k) pentru o anumită perioadă după ce primiți un împrumut din plan. Acest lucru ar reduce, de asemenea, orice potrivire a angajatorilor din contribuțiile dvs. Dacă acesta este cazul planului dvs. 401 (k), veți dori să luați în considerare consecința acestei oportunități suspendate de a vă finanța contul de pensionare.
Reguli de împrumut cu plan calificat
Regulamentele permit planuri calificate pentru a oferi împrumuturi, dar un plan nu este obligatoriu să includă aceste prevederi. Pentru a stabili dacă planul calificat în care participați oferă împrumuturi, consultați angajatorul sau administratorul planului. De asemenea, doriți să aflați despre orice restricții de împrumut.
Unele planuri, de exemplu, permit împrumuturi numai pentru ceea ce ei definesc ca fiind circumstanțe grele, cum ar fi amenințarea de a fi evacuat din casa dvs. din cauza incapacității dvs. de a vă plăti chiria sau ipoteca, sau nevoia de cheltuieli medicale sau cheltuieli pentru studii superioare pentru tu sau un membru al familiei. În general, aceste planuri necesită să dovediți că ați epuizat anumite alte resurse. Pe de altă parte, unele planuri vă vor permite să împrumutați din plan pentru orice motiv și este posibil să nu vă solicite să dezvăluiți scopul împrumutului.
Angajatorul dvs. poate avea formulare speciale pe care trebuie să le completați pentru a solicita un împrumut. Dacă doriți să solicitați un împrumut cu plan calificat, consultați angajatorul sau administratorul de plan cu privire la cerințele de documentare.
Suma maximă a împrumutului
Un plan calificat trebuie să opereze împrumuturile în conformitate cu reglementările, una dintre ele fiind restricția cu privire la sumele împrumutului. Suma maximă pe care o puteți împrumuta din planul dvs. calificat este fie de 50% din soldul încasat, fie de 50.000 de dolari, indiferent dacă este mai mic.
Se poate aplica o excepție dacă contul unei persoane are mai puțin de 20.000 USD. În acest scenariu, individului i se poate permite să împrumute cât mai mult de 10.000 USD din cont, atât timp cât valoarea contului învestit este de cel puțin 10.000 USD.
Iată câteva exemple care demonstrează sumele maxime ale împrumutului:
Exemplul 1
Jane are un sold al contului de 90.000 USD în planul ABC Company 401 (k). Din această sumă, 60.000 dolari reprezintă soldul investit al lui Jane. Jane poate împrumuta până la 30.000 de dolari din plan, ceea ce reprezintă 50% din soldul încasat și mai puțin de 50.000 de dolari.
Exemplul 2
Jim are un sold al contului de 200.000 USD în planul Companiei ABC 401 (k). Jim este îmbrăcat 100%. Deși 50% din soldul încasat de Jim este de 100.000 USD, el poate împrumuta doar până la 50.000 USD, ceea ce reprezintă limita de împrumut pe care niciun angajat nu o poate depăși.
Exemplul 3
Mary are un sold al contului de 15.000 USD în planul ABC Company 401 (k). Mary este îmbrăcată 100%. Mary poate împrumuta până la 10.000 de dolari din plan, chiar dacă 15.000 x 50% = 7.500 $. Este făcută o excepție care îi permite Mariei să împrumute mai mult de 50% din soldul contului său, cu condiția ca suma să nu depășească 10.000 USD. Această excepție este acum permisă de toate planurile calificate, așa că asigurați-vă că verificați mai întâi. Cu toate acestea, Mary poate fi obligată să acorde garanții pentru 2.500 de dolari, suma care depășește 50% din soldul contului său învestit.
Rambursarea unui împrumut din planul de pensionare
În general, împrumuturile cu plan calificat trebuie rambursate în termen de cinci ani. O excepție este făcută dacă împrumutul este utilizat pentru achiziționarea unei reședințe primare. Este important să rețineți că angajatorul dvs. poate solicita rambursarea completă în cazul în care încetarea angajării dvs. sau dacă alegeți să plecați.
Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a prelungit termenul de rambursare a unui împrumut atunci când părăsiți un loc de muncă. anterior, dacă angajarea dvs. s-a încheiat înainte de a rambursa împrumutul, în general, exista o fereastră de 60 de zile pentru a plăti soldul restant. Începând cu anul 2018, revizuirea fiscală a prelungit acest interval de timp până la data scadenței declarației de impozit pe venit federal, inclusiv prelungiri de depunere.
Programul de rambursare a împrumutului
Un program de amortizare este pregătit pentru împrumuturi cu plan calificat, la fel ca pentru împrumuturile acordate de instituțiile financiare. Programul de amortizare prevede planul de rambursare și suma de rambursare, inclusiv dobânzile. Regulamentele impun să efectuați rambursări de împrumuturi în plan calificat în sume amortizate la nivel cel puțin trimestrial; în caz contrar, împrumutul ar putea fi tratat ca o tranzacție raportabilă și impozabilă.
Angajatorul dvs. poate face excepții care să vă permită amânarea rambursărilor împrumuturilor în anumite cazuri. De exemplu, dacă sunteți în forțele armate, rambursările dvs. pot fi suspendate cel puțin pentru perioada în care ați fost activ. Perioada de rambursare a împrumutului este prelungită cu perioada în care ați fost la activ.
De asemenea, dacă în timpul unui concediu de la angajator salariul dvs. a fost redus la punctul în care salariul dvs. este insuficient pentru a rambursa împrumutul, angajatorul dvs. poate suspenda rambursarea până la un an. Spre deosebire de excepția pentru membrii activi ai forțelor armate, perioada de rambursare a împrumutului nu este prelungită pentru dvs. din cauza concediului de absență. În schimb, vi se poate cere să majorați sumele de plată programate pentru a plăti împrumutul în intervalul de timp inițial programat.
Împrumuturile care nu îndeplinesc cerințele de reglementare pot fi considerate „distribuții considerate”. De exemplu, dacă rambursările împrumutului nu sunt efectuate cel puțin trimestrial, soldul rămas este tratat ca o distribuție care nu este eligibilă, ceea ce înseamnă că suma va fi supusă impozitului pe venit. Dacă continuați să participați la plan după ce a avut loc distribuția considerată, vi se cere să efectuați rambursări de împrumuturi. Aceste sume sunt tratate ca bază (adică contribuții ulterioare impozitelor) și nu vor fi impozabile atunci când sunt distribuite.
IRAS
În general, nu puteți lua un împrumut de la IRA, deoarece acest lucru ar duce la o tranzacție interzisă, care încalcă anumite domenii ale Codului veniturilor interne. O tranzacție interzisă poate duce la consecințe fiscale și penalități pentru titularul contului de pensionare.
De exemplu, dacă împrumutați de la IRA dvs. în orice moment al anului, IRA dvs. este tratată ca făcând o distribuție începând cu 1 ianuarie (prima zi a anului în care are loc tranzacția interzisă) și veți datora impozit pe aceasta. În plus, dacă aveți vârsta sub 59-1 / 2, sume ar fi aplicate penalități de distribuție timpurie.
Unii vor susține că un credit pe termen scurt este permis dacă suma este reportată în IRA în termen de 60 de zile. Tehnic, însă, acesta nu este un împrumut, ci o distribuție și o contribuție de transfer.
Linia de jos
Înainte de a împrumuta din economiile de pensie, ar trebui să stabilești că este cea mai bună decizie financiară, luând în considerare scopul, costul și efectul viitor al împrumutului. Asigurați-vă că contactați planificatorul dvs. financiar pentru ajutor pentru această decizie importantă.
