Câștiguri de capital vs. venit din investiții: o imagine de ansamblu
Diferența dintre câștigurile de capital și alte tipuri de venituri din investiții este sursa profitului. Înțelegerea diferenței este importantă în ceea ce privește totul, de la depunerea impozitelor la planificarea unei strategii de pensionare.
Capitalul se referă la suma inițială investită. Prin urmare, un câștig de capital este profitul realizat atunci când o investiție este vândută la un preț mai mare decât prețul inițial de achiziție. Veniturile din investiții sunt profituri care provin din plăți din dobânzi, dividende, câștiguri de capital colectate ca urmare a vânzării unei valori mobiliare sau a altor active și alte profituri realizate printr-un vehicul de investiții de orice fel.
Câștigurile sunt distribuite între mai mulți investitori în moduri specifice, în funcție de cum au fost făcute investițiile.
Iată o privire la diferența dintre câștigurile de capital și veniturile din investiții.
Castiguri capitale
Un câștig de capital reprezintă o creștere a valorii unui activ de capital - fie o investiție, fie o proprietate imobiliară - care îi conferă o valoare mai mare decât prețul inițial de achiziție. Un investitor nu are un câștig de capital până când o investiție nu este vândută pentru un profit.
De exemplu, să presupunem că un investitor a achiziționat 100 de acțiuni în compania ABC la 10 USD pe acțiune. Prin urmare, cheltuiala de capital (CapEx) este de 10 x 100 USD sau 1.000 $.
Acum presupunem că valoarea fiecărei acțiuni crește la 20 USD, ceea ce face investiția totală în valoare de 2.000 USD (20 x 100 = 2.000 $). Dacă investitorul vinde acțiunile la valoarea de piață, venitul total este de 2.000 USD. Câștigul de capital aferent acestei investiții este apoi egal cu venitul total minus capitalul inițial (2.000 USD - 1.000 $ = 1.000 $).
Venit din investiții
Persoanele fizice obțin în mare parte venituri nete prin venituri din muncă, dar investițiile pe piețele financiare pot produce și venituri suplimentare, numite venituri din investiții. Unele venituri din investiții sunt atribuite câștigurilor de capital. Cu toate acestea, venitul care nu este rezultatul câștigurilor de capital se referă la dobânzi sau dividende câștigate.
Spre deosebire de câștigurile de capital, valoarea rentabilității acestor investiții nu depinde de cheltuielile de capital inițiale. În exemplul câștigurilor de capital, presupunem că compania ABC plătește un dividend de 2 USD pe acțiune pentru fiecare din cele 100 de acțiuni pe care investitorul le-a achiziționat. Dacă dividendele sunt plătite înainte de vânzarea de acțiuni, venitul din investiții generat este de 2 x 100 USD sau 200 USD.
Folosind un alt exemplu, un cont de economii în valoare totală de 5.000 USD cu o dobândă anuală de 6% va genera venituri din investiții în valoare totală de 300 USD (5.000 x 0.06 = 300 dolari) în primul an.
consideratii speciale
O diferență cheie între câștigurile de capital și alte tipuri de venituri din investiții sunt ratele la care sunt impozitate. Ratele de impozitare variază în funcție de tipul de investiție, de valoarea profitului generat și de durata de investiție.
Câștigurile de capital sunt clasificate drept pe termen scurt dacă sunt realizate pe un activ care a fost deținut mai puțin de un an. În acest caz, câștigurile de capital pe termen scurt ar fi impozitate ca venituri obișnuite pentru anul fiscal respectiv. Activele deținute mai mult de un an, înainte de a fi vândute, ar fi considerate câștiguri de capital pe termen lung la vânzare.
Impozitul se calculează numai pe câștigurile de capital nete pentru anul fiscal respectiv. Câștigurile de capital nete sunt determinate scăzând pierderile de capital - veniturile pierdute dintr-o investiție care a fost vândută cu mai puțin decât ceea ce a fost achiziționat - din câștigurile de capital pentru anul. Cei mai mulți investitori vor plăti un impozit pe câștigurile pe capital mai mic de 15%.
Cheie de luat cu cheie
- Câștigurile de capital și alte venituri din investiții diferă în funcție de sursa profitului. Câștigurile capitale sunt profiturile obținute atunci când o investiție este vândută cu mai mult decât prețul de achiziție. Venitul din investiții este profit din plăți din dobânzi, dividende, câștiguri de capital și orice alte profituri realizate printr-un vehicul de investiții. Impozitele pe câștigurile capitale au fie o clasificare pe termen scurt, fie pe termen lung, în funcție de dacă exploatația a fost mai mare de un an.
