Care este raportul activului în numerar?
Raportul activului în numerar este valoarea curentă a valorilor mobiliare și numerarului comercializabile, împărțit la datoriile curente ale companiei. Cunoscut și sub denumirea de raport de numerar, raportul de active de numerar compară valoarea activelor extrem de lichide (cum ar fi numerarul și titlurile de tranzacționare) cu valoarea pasivelor pe termen scurt. Această cifră este utilizată pentru a măsura lichiditatea unei firme sau capacitatea acesteia de a-și plăti obligațiile pe termen scurt.
Rata activului de numerar explicat
Raportul activului în numerar este un raport de lichiditate și este similar cu un alt raport de lichiditate, raportul curent. Totuși, raportul curent include activele curente, altele decât numerarul și titlurile comercializabile, cum ar fi stocurile. Includerea tuturor activelor curente, nu doar a celor care pot fi imediat convertibile în numerar, face ca raportul curent să fie o măsură mai puțin strictă decât raportul activului în numerar. Prin urmare, raportul activului în numerar este o măsură mai bună a lichidității unei firme.
Exemplu al raportului activelor în numerar
De exemplu, dacă o firmă ar avea 130.000 USD în valori mobiliare, 110.000 dolari în numerar și 200.000 dolari în pasive curente, raportul activului în numerar ar fi (130.000 + 110.000) / 200.000 = 1, 20. În general, raporturi mai mari de 1 demonstrează că o firmă are capacitatea de a-și acoperi datoriile curente pe termen scurt. Dar companiile din diferite industrii au nevoi diferite de lichiditate. Deci raporturile acceptabile diferă de la o industrie la alta.
