Ce este un IRA de conduită
Un IRA de conduită este un cont utilizat pentru a transfera fonduri de la un plan de pensionare calificat la un alt plan calificat. De obicei, intenția de a utiliza acest tip de Cont individual de pensionare (IRA) este de a stoca active până când acestea pot fi reportate într-un nou plan calificat de angajator. Un IRA de conduită este, de asemenea, cunoscut sub numele de "IRA rollover.
BREAKING DOWN Conduit IRA
Se instituie un IRA de conduită prin semnarea unui Acord de Plan IRA. Nu există nicio prevedere specifică pentru crearea unui IRA de conduită. Mai degrabă, pur și simplu respectarea anumitor reguli, cum ar fi neîncetarea activelor dintr-o altă sursă și asigurarea faptului că banii proveneau dintr-un rollover calificativ sau un transfer direct dintr-un plan calificat sau 403 (b), sunt singurele cerințe. Nu există nicio limită la suma contribuțiilor transferate către un IRA de conduită dintr-un plan calificat și nici la numărul de tranzacții care pot fi făcute. O persoană nu trebuie să contribuie cu 100% din activele din planul său de pensionare calificat la IRA. De asemenea, nu există o limită de timp pentru un IRA de conduită. Activele ar putea să locuiască și să crească într-un canal IRA timp de zeci de ani și să fie totuși transferate într-un nou plan de angajare 401 (k). De asemenea, nu există o durată minimă de timp pentru care activele trebuie să rămână într-un IRA de conduită.
Normele care reglementează transferul activelor din contul de pensionare se regăsesc în secțiunea 408 litera (d) (3) (A) (ii) din Codul SUA și în Ghidul Serviciului de Venituri Interne (IRS) al Rollovers of Plan de pensionare și distribuțiile IRA . Un ghid cu mai multe linii directoare IRA poate fi găsit aici.
Beneficiile IRA pentru conduită
Cel mai mare beneficiu al unui IRA de conduită este flexibilitatea pe care o oferă unei persoane care a părăsit un loc de muncă și trebuie să găsească un loc unde să parcheze 401 (k) active (sau active dintr-un alt plan de pensionare calificat). Mai exact, un IRA de conductă oferă un mod de a face față cerinței de rol IRS de 60 de zile. În multe cazuri, este nevoie de mai mult de 60 de zile pentru a găsi un nou loc de muncă și a finaliza procesul de portare a activelor de la un plan de pensionare la altul. Fără să utilizeze un IRA de conduită sau rollover, o persoană poate primi o penalitate fiscală pentru preluarea unei distribuții timpurii.
Dezavantaje IRA pentru conduită
Pentru toate ofertele de IRA-uri ale canalelor de flexibilitate, există unele compromisuri. De exemplu, după ce activele au fost transferate către un IRA de conduită, nu se pot face contribuții suplimentare. În cazul în care un utilizator IRA de conduită nu are la dispoziție un alt vehicul de economisire a pensiilor, acesta nu va putea contribui la un plan de economii avantajat de taxe și poate să se încadreze în spatele obiectivelor de economisire a pensiei. În mod similar, banii nu pot fi transferați în conducta IRA din alte surse, altfel își vor pierde avantajul fiscal (nu mai vor putea acumula câștiguri de capital fără impozite și vor fi eligibili pentru tratamentul fiscal în medie).
