Ce este frauda corporativă?
Frauda corporativă se referă la activitățile întreprinse de o persoană sau o companie care sunt desfășurate într-un mod necinstit sau ilegal și sunt concepute pentru a oferi un avantaj individului sau companiei care săvârșește. Schemele de fraudă corporativă depășesc sfera poziției declarate a unui angajat și sunt marcate de complexitatea și impactul lor economic asupra afacerii, a altor angajați și a părților din afara.
Cheie de luat cu cheie
- Atunci când companiile se angajează în activități necinstite sau ilegale, aceasta este denumită fraudă corporativă. Există mai multe forme de fraudă corporativă, inclusiv contabilitate falsificată și reprezentare greșită de servicii sau produse. Scandalul Enron este un exemplu de fraudă corporativă.
Cum funcționează frauda corporativă
Frauda corporativă poate fi dificil de prevenit și de prins. Prin crearea de politici eficiente, un sistem de verificări și solduri și securitate fizică, o companie poate limita măsura în care poate avea loc frauda. Este considerată o crimă cu guler alb.
Tipuri de fraudă corporativă
Deși poate fi realizată într-o varietate de moduri, frauda corporativă este frecvent realizată profitând de informații confidențiale sau de acces la active sensibile și apoi să utilizeze acele active pentru câștig. Frauda este adesea ascunsă în spatele practicilor sau schimburilor comerciale legitime pentru a deghiza activitatea ilicită.
De exemplu, contabilitatea pentru o companie poate fi modificată pentru a prezenta o imagine a veniturilor și a profiturilor ridicate în comparație cu rezultatele financiare reale. Aceste acțiuni ar putea fi întreprinse pentru a ascunde deficiențe, cum ar fi pierderi nete, venituri lente, scăderea vânzărilor sau cheltuieli mari. Contabilitatea falsificată s-ar putea face pentru a face compania mai atractivă pentru potențiali cumpărători sau investitori.
Alte forme de fraudă corporativă pot viza disimularea sau prezentarea greșită a unui serviciu sau produs pe care compania îl dezvoltă sau îl are în funcțiune, ascunzându-și defectele sau defectele. În loc să investească în repararea, renovarea sau reproiectarea produsului, cei responsabili de produs încearcă să devieze sau să deghizeze aceste probleme. Acest lucru se poate face dacă departamentul sau compania nu au finanțe pentru a remedia problema sau dacă dezvăluirea problemei ar putea alunga clienții și investitorii.
Dacă o companie sau o persoană fizică pretinde că folosește o parte din fondurile sale pentru a face investiții sau alte tipuri de rezerve monetare care sunt destinate să obțină valoare, dar în realitate, aceste fonduri au fost cheltuite sau deviate în altă parte, ceea ce este un tip de societate fraudă.
Exemplu de fraudă corporativă
Practicile de contabilitate și de afaceri înșelătoare care au dus la căderea Enron este un exemplu de fraudă corporativă. Datorită utilizării pe scară largă a unor lacune și a altor tactici de deghizare, compania a ascuns datoriile de tranzacțiile eșuate, suma ajungând în miliarde de dolari. Pentru a menține scena, cei responsabili și-au presat auditorii pentru a-și ascunde înșelăciunea, care a inclus distrugerea documentelor financiare.
