Ce este un plan corporativ de pensii?
Un plan de pensii corporatiste este un beneficiu care oferă venituri la pensionare în funcție de durata serviciului angajaților către companie și istoricul salariului.
Planurile de pensii pentru muncitorii americani au devenit rare în afara forței de muncă guvernamentale. Potrivit Biroului Statisticilor Muncii, în 2019 procentul de lucrători ai statului și ai administrației locale care au participat la un plan de pensionare la locul de muncă a fost de aproximativ 84%. Dintre acei lucrători, aproximativ 78% aveau un plan de pensii efectiv, iar un procent de 17% aveau un alt tip de plan de economii la pensie.
În prezent, cel mai bun acces la planurile de pensii din sectorul privat este prin intermediul unor companii foarte mari; cu toate acestea, pensiile din America corporativă dispar rapid. În 2019, doar 13% dintre angajații din sectorul privat aveau planuri de pensii; acestea sunt înlocuite de popularul plan 401 (k) și de alte planuri cu contribuții definite.
Cheie de luat cu cheie
- Planurile de pensii sunt din ce în ce mai rare în sectorul privat, deși majoritatea angajaților din serviciul public le primesc. Într-un plan de pensii cu prestații definite, o companie se angajează să plătească pentru fiecare salariat eligibil o sumă de plată specifică pe viață, în funcție de durata serviciului său și salariu la pensie.Un plan de pensii cu contribuție determinată impune companiei sau angajatului sau ambelor contribuții cu sume regulate pentru un venit de pensionare, iar plățile depind de rentabilitatea investițiilor.
Înțelegerea planurilor de pensii corporative
În mod obișnuit, planurile de pensii au o perioadă de atribuire care impune angajaților să lucreze pentru companie pentru un număr minim de ani înainte de a deveni eligibili. Beneficiul individual se bazează pe durata de serviciu a angajatului și istoricul salariului la companie. În trecut, angajatorii au fost pe deplin responsabili de contribuția la plan, dar acest lucru devine din ce în ce mai rar.
Două dintre cele mai comune tipuri de planuri de pensii sunt planul cu prestații definite și planul cu contribuții definite. Planul cu prestații definite reprezintă o abordare tradițională a pensiilor, iar planul cu contribuții definite este modelul care a fost adoptat pe scară largă în ultimii ani.
Planul de pensii cu beneficii definite
Într-un plan cu beneficii definite, compania se angajează la o sumă de plată specifică pe toată durata de viață a angajatului. Prestația este calculată înainte de pensionarea salariatului, folosind o formulă bazată pe vârsta, durata serviciului și salariul angajatului la pensionare. În SUA, beneficiul maxim de pensionare permis în cadrul unui plan cu prestații definite în 2020 este de 230.000 USD, în creștere față de 225.000 dolari în 2019; beneficiul maxim este supus ajustărilor costului vieții (COLA) în anii viitori.
Planurile cu beneficii definite pot fi finanțate exclusiv de către angajator sau în comun de către angajator și angajat. Fondul de pensii este finanțat dintr-un ansamblu de fonduri din care se efectuează plăți periodice către angajații pensionari. Plățile se bazează pe o formulă care calculează contribuțiile necesare pentru a satisface beneficiul definit. Factorii de formulă în speranța de viață a angajatului, vârsta normală de pensionare, posibile modificări ale ratelor dobânzii și valoarea anuală a prestației de pensionare.
13%
Procentul de angajați din sectorul privat american care au participat la planurile de pensii în 2019.
Planul de pensii cu contribuție definită
Planurile cu contribuții definite nu garantează o sumă stabilită pentru beneficii. Contribuțiile sunt plătite în contul unei persoane de către angajator, angajat sau ambii. Contribuțiile sunt investite, iar profiturile investiției (ROI) sunt creditate în contul angajatului sau debitate de la acesta dacă există pierderi. În SUA, cel mai cunoscut plan de pensii cu contribuții definite este planul de economii de creștere (TSP), care este deschis angajaților federali și membrilor serviciilor armate.
Plata acestui plan depinde de succesul investițiilor făcute pentru planul de pensii. La pensionare, contul de membru furnizează prestația de pensionare, de obicei printr-o rentă, iar plățile fluctuază în funcție de valoarea contului.
Planurile cu contribuții definite au devenit răspândite în ultimii ani și sunt acum forma dominantă a planului de pensionare în sectorul privat în multe țări. Numărul de planuri cu contribuții definite în SUA a crescut constant, deoarece angajatorii consideră că sunt mai accesibile decât planurile cu beneficii definite.
