Contribuțiile la conturile individuale de pensionare pot fi aduse pentru anul precedent până la data limită de depunere a impozitelor din anul în curs. Însă deducțiile fiscale pentru contribuțiile la planul 401 (k) și majoritatea celorlalte planuri de pensionare pentru amânarea salariilor se aplică de obicei numai anului calendaristic în care sunt de fapt reținute din salariul contribuabilului.
Cheie de luat cu cheie
- Contribuțiile la 401 (k) s se aplică, de obicei, anului calendaristic în care sunt reținute din contul de plată al participantului. Contribuțiile la anumite tipuri de conturi individuale de pensionare sunt acceptabile până la data depunerii din octombrie a declarațiilor fiscale extinse. depunerea trecută de 31 decembrie poate depinde de tipul de afacere în care se angajează, precum și de tipul contribuțiilor pe care le realizează.
Următoarele diferențe semnificative pot afecta economiile de pensie:
Planuri non-401 (k)
Limita de contribuție individuală combinată pentru IRA și ROT tradiționale în anii fiscali 2019 și 2020 este de 6.000 USD. Cei în vârstă de 50 de ani și mai mari pot aduce o contribuție „preluată” de 1.000 $ suplimentari.
Deși contribuțiile la IRA-urile tradiționale sunt deductibile din impozite, deducerea poate fi redusă sau eliminată dacă titularul contului sau soțul lor este acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă. Banii cresc fără taxe în timp ce rămân în cont și sunt impozitați la retragere.
Banii dintr-un Roth IRA cresc fără taxe și pot fi retrasi fără taxe la pensie. Contribuțiile nu sunt deductibile din impozite. Limitele de venit restricționează capacitatea de a aduce contribuții sau de a le deduce din venituri impozabile.
IRS permite contribuții la conturile IRA până la termenul limită de depunere a impozitelor din anul următor, care în 2020 se încadrează miercuri, 15 aprilie. Termenul limită pentru anul următor va scădea joi, 15 aprilie 2021.
Contribuțiile la un cont individual de pensionare simplificată pentru salariați (SEP-IRA) sunt permise până la data depunerii în octombrie a declarațiilor fiscale extinse.
Acest termen mai lung poate permite economisitorilor de pensionare un calcul mai realist al a ceea ce pot contribui după ce și-au făcut impozitele și și-au calculat veniturile impozabile. Potrivit unui sondaj recent realizat de GoBankingRates, aproximativ 7% dintre contribuabilii care primesc o rambursare îl investesc în economii de pensionare.
Regulile termenului variază pentru planurile 401 (k).
401 (k) Planuri
Limita amânărilor elective deductibile de taxe pentru angajați pentru cele mai multe planuri 401 (k) a fost de 19.000 USD în 2019. Pentru 2020, limita a fost stabilită la 19.500 USD.
Dacă planul permite acest lucru, participanții care au 50 de ani sau mai mult la sfârșitul anului calendaristic pot contribui suplimentar până la 6.000 USD pentru anul fiscal 2019. Limita se ridică la 6.500 de dolari pentru anul fiscal 2020.
Contribuțiile persoanelor fizice la 401 (k) se datorează, în general, până la sfârșitul anului calendaristic. De exemplu, să presupunem că un angajat face alegeri pentru a amâna o parte dintr-un bonus care va fi primit pentru 2019. Bonusul se bazează pe compensația din 2019, dar este plătit la 31 ianuarie 2020. Suma amânată din bonus se va aplica pe 2020 salariatului contribuții de amânare a salariului.
Planurile pot varia, de asemenea. Este posibil ca contribuțiile pentru un an anterior să nu fie permise, deoarece un angajat este limitat să contribuie prin deduceri de salarizare.
Angajatorii pot avea o perioadă mai lungă de timp cu care pot contribui la potrivire pentru un an dat al unui plan. Aceasta înseamnă că un angajat poate efectua contribuții de 401 (k) până la termenul limită pentru care compania sa își poate depune impozitele, inclusiv orice extensii.
Această perioadă suplimentară devine mai evidentă în cazul economiților care desfășoară activități independente, care ar putea să nu contribuie la planul lor 401 (k) pentru un an dat până la data impozitului în anul următor. Posibilitatea de a face acest lucru poate depinde de tipul afacerii și dacă contribuția este realizată prin amânarea angajaților sau printr-o componentă de partajare a profitului.
Linia de jos
În general, 401 (k) are un termen limită de contribuție la sfârșitul anului. Însă participanții la plan se pot consulta cu departamentul de resurse umane sau pot consulta experți pentru a vedea dacă li se permite să contribuie în noul an, înainte de termenul fiscal.
