Ce este un plan cu beneficii definite?
Un plan cu prestații definite este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, în care prestațiile angajaților sunt calculate printr-o formulă care are în vedere mai mulți factori, cum ar fi vechimea în muncă și istoricul salariului. Compania administrează managementul portofoliului și riscul de investiții al planului. Există, de asemenea, restricții cu privire la când și prin ce metodă un angajat poate retrage fonduri fără penalități. Beneficiile plătite sunt de obicei garantate pe viață și cresc ușor pentru a considera costul crescut de viață.
Înțelegerea planului de beneficii definite
Cunoscut și sub denumirea de planuri de pensii sau de prestații calificate, acest tip de plan este denumit „prestație definită”, deoarece angajații și angajatorii cunosc formula pentru calcularea prestațiilor de pensionare înainte de timp și îl folosesc pentru a defini și stabili prestația plătită. Acest fond diferă de celelalte fonduri de pensionare, cum ar fi conturile de economii de pensionare, unde sumele de plată depind de rentabilitatea investițiilor. Întoarcerile slabe ale investițiilor sau ipotezele și calculele defectuoase pot duce la un deficit de finanțare, în care angajatorii sunt obligați din punct de vedere legal să facă diferența cu o contribuție în numerar.
Cheie de luat cu cheie
- Un plan cu prestații definite este un program bazat pe angajator, care plătește beneficii pe baza unor factori precum vechimea în muncă și istoricul salariului.Pensiunile sunt planuri cu beneficii definite. În contrast cu planurile cu contribuții definite, angajatorul, nu angajatul, este responsabil pentru toate riscurile de planificare și investiții ale unui plan cu beneficii definite. Beneficiile pot fi distribuite sub formă de plăți lunare fixe, precum o rentă sau într-o singură plată. Soțul supraviețuitor are dreptul adesea la beneficii dacă angajatul decedează.
Întrucât angajatorul este responsabil pentru luarea deciziilor de investiții și gestionarea investițiilor planului, angajatorul își asumă toate riscurile pentru investiții și planificare. Un plan de beneficii calificat de impozit are aceleași caracteristici ca și un plan de pensii, dar oferă și angajatorului și beneficiarilor stimulente fiscale suplimentare care nu sunt disponibile în cadrul planurilor necalificate.
Exemple de plăți cu planuri cu beneficii definite
Un plan cu prestații definite garantează o prestație specifică sau plata la pensie. Angajatorul poate opta pentru o prestație fixă sau una calculată în conformitate cu o formulă care determină anii de serviciu, vârsta și salariul mediu. Angajatorul finanțează de regulă planul contribuind cu o sumă obișnuită, de obicei un procent din salariul angajaților, într-un cont amânat de taxe. Cu toate acestea, în funcție de plan, angajații pot contribui și ei. De fapt, contribuția angajatorului este o compensație amânată.
La pensionare, planul poate plăti plăți lunare pe toată durata de viață a angajatului sau ca o sumă forfetară. De exemplu, un plan pentru un pensionar cu 30 de ani de serviciu la pensionare poate indica prestația ca o sumă exactă în dolari, cum ar fi 150 de dolari pe lună pe an din serviciul angajatului. Acest plan ar plăti salariatului 4.500 de dolari pe lună la pensie. Dacă angajatul moare, unele planuri distribuie beneficiile rămase beneficiarilor.
Anuitate vs. plăți forfetare
Opțiunile de plată includ în mod obișnuit o rentă de o singură viață, care oferă un beneficiu lunar fix până la deces; o anualitate calificată comună și supraviețuitor, care oferă o prestație lunară fixă până la deces și permite soțului supraviețuitor să primească în continuare beneficii; sau o plată forfetară, care plătește întreaga valoare a planului într-o singură plată.
Selectarea opțiunii corecte de plată este importantă, deoarece poate afecta suma de beneficii pe care o primește angajatul. Cel mai bine este să discutați opțiunile de beneficii cu un consilier financiar.
Lucrând un an suplimentar crește beneficiile angajaților, deoarece crește anii de serviciu folosiți în formula prestației. Acest an suplimentar poate crește și salariul final pe care angajatorul îl folosește pentru calcularea prestației. În plus, poate exista o prevedere care spune că lucrul trecut de vârsta normală de pensionare a planului crește automat beneficiile angajaților.
